貯蓄や投資のために課税口座とIRAを比較する場合、最適な口座タイプを選択する前に考慮すべき変数がいくつかあります。 長期的な貯蓄はすべてIRAで投資すべきなのか。 課税口座の利用が最適なのはどのような場合か？
課税口座とIRAの基本的な事実とメリットを知っていれば、貯蓄や投資の目標に最適な口座タイプを簡単に見つけることができます。
課税証券口座とIRAの仕組みと、それぞれの主な利点について説明します。
課税証券口座とは、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）などの投資有価証券の取引（売買）のために開設された個人または共同名義人の証券口座のことです。
課税証券口座で発生する税金には、実現キャピタルゲインや配当金、利息などがあります。
課税口座と従来のIRAおよびロスIRAの比較
IRAと比較して課税口座に投資すべき理由はいくつかあります：
- アカウントタイプの多様化。 課税証券口座に投資することで、異なる種類の口座間で貯蓄や投資資産を分散させることによるリスク軽減である、税の分散を提供することができます。 課税の異なる複数の口座タイプを使用することで、投資家は引き出しのタイミングと課税においてより柔軟性を持つことができます
- ペナルティなしの引き出し。
- ペナルティなしの引き出し：退職のために貯蓄しており、59歳半より前に長期貯蓄の一部が必要になるかもしれないと思う場合、IRAに関連する10％の「早期引き出しペナルティ」を回避することができます
- 低税金の可能性。
- 課税軽減の可能性：課税口座から売却した投資の長期利益は、15％のキャピタルゲイン率で課税されます。 一部の投資家にとっては、この税率は連邦所得税よりも低くなっています。 このため、課税証券口座は、引き出しが経常所得として課税される伝統的なIRAと比較して、高課税層の富裕層にとってより有益である可能性があります。
- 所得制限なし：一部の人々は、所得制限のためにIRAに貢献できないという幸運な問題を抱えています。 例えば、共同納税申告を行い、雇用主のリタイヤメントプランに加入している夫婦は、修正調整総所得が2020年に$104,000、2021年に$105,000になった時点から、段階的に従来のIRAへの寄付ができなくなります。
有税口座、伝統的IRAまたはRoth IRAに投資すべき場合
以下は、いつ課税口座、伝統的IRAまたはRoth IRAに投資すべきかという内訳です
次の場合は課税証券口座に投資します。
- Your income exceeds the maximum for contributing to IRAs.
- You’ve maxed out your contributions to an IRA and your employer-sponsored retirement plan, such as a 401(k).
- You need to make withdrawals from your investment account prior to age 59 1/2.
Invest in a traditional IRA if:
- You expect to be in a lower tax bracket in retirement.
- You need tax deductions from income.
Invest in a Roth IRA if:
- You expect to be in a higher tax bracket in retirement than you are now.
- You don’t currently need deductions from taxable income.
For more information on investing in different account types, see our articles on the best investment types for taxable accounts and the best investment types for IRAs.
The Bottom Line
Taxable brokerage accounts and IRAs have various taxation rules and unique benefits. 投資家によっては、複数の口座タイプを利用することができます。
雇用主がマッチング付きの401(k)を提供している場合、マッチングを最大化するために、そのプランに必要な分だけ貢献するのが賢明です。
雇用主の退職年金プラン以外に投資する余裕がある場合は、一般に、2020年と2021年に最大6,000ドル（50歳以上なら7,000ドル）拠出するRoth IRAへの貢献が賢明と言えます。もっと貯蓄できる場合は、課税対象の証券口座や共同証券口座を開設し、そこでできる限り貯蓄しましょう
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