100万ドルの所得に対する税金

先日は、宝くじが当たった場合の結果や、高所得がいかに自分の敵になり得るかについて掘り下げました。

引き続き、第一世界の問題に深く切り込み、100 万ドルの給与に対する税金や 100 万ドルの所得に対する税金は、長期的にどのくらいになるかについて考えてみましょう。

少ないかもしれませんし、多いかもしれません。

今日の記事では、W-2 の従業員として年間 10 万ドル、25 万ドル、100 万ドルの収入を得る世帯に対する課税を計算します。

ここでは、収入が1つの夫婦で共同申請しながら年間 37000ドルを税引退職プランに貢献するということで一貫させることにしましょう。 これは、401(k)、403(b)、および/または 457(b) への拠出のどの組み合わせでもよく、そのうちの 2 つにアクセスできる限りです。

彼らには 17 歳未満の子供が 2 人いますが、保育期を過ぎてしまっています。

以下の数字は 2018 年について計算したもので、税法は基本的に変更されていないため、2019 年または 2020 年にはほんの少し修正されるでしょう。

すべての計算は TurboTax TaxCaster の支援を受けて行われました。

あなたの納税状況によっては、TurboTax で連邦および州の所得税を無料で申告できるかもしれません。

10 年で 100 万ドルを稼ぐ

最初の世帯の給与を合計すると、年間 10 万ドルになります。 24,000 ドルの標準控除と 37,000 ドルの納税猶予を差し引くと、彼らはその 100,000 ドルの所得の 39%、つまり 39,000 ドルに対して連邦所得税を支払うことになります。

課税所得の 39,000 ドルに対する税金計算では、彼らの連邦所得税は 4,302 ドルです。

子ども 1 人あたり 2,000 ドルの税額控除により、彼らは 4,000 ドル控除されます。

TaxCasterによると、彼らは連邦所得税で302ドル支払うことになります。

FICA税の彼らの取り分は、ソーシャルセキュリティに6,200ドル、メディケアに1,450ドルとなります。

この夫婦は FICA 税を 7,650 ドル負担しています。

39,000ドルの 5%で、州の & 地方所得税は 1,950 ドルになります。

これらをすべて足すと、2018 年の税額と税率に基づく彼らの税額は、年間合計 9,902 ドル、つまり 10% 弱となります。

なお、このうち約 3 分の 2 は社会保障への支払いであり、いずれ少なくともその一部が戻ってくるはずです。

世帯収入 10 万ドルで、連邦所得税がごくわずかだったことは注目に値します。

年間の税額を 10 倍にすると、10 年間で 100 万ドルの収入を得た場合、合計で 10 万ドル弱の税金を支払うことになります。

4年で100万ドルを稼ぐ

最初の例の収入に 2.5 倍して、この夫婦は年間25万ドルを稼いでいることになります。

一貫性を保つため、単身世帯であると仮定します。

一貫性を保つため、単身世帯と仮定します。実際のところ、共働きの世帯は、税制優遇のある退職年金プランのスペースでより多くの税金を繰り延べることができると思われますが、今日の演習では、それが重要な唯一の場所は FICA 税金の計算です。

TaxCasterで計算した連邦所得税は29,939ドルです。

FICA税は社会保障の上限7,961ドル、Medicare税の社員負担分は25万ドルの1.45％、3,625ドルとなっています。

さらに1ドルでも多く稼いでいれば、その分0.9%のメディケア税が追加でかかることに注意してください。

州および地方の所得税は 9,450 ドルであり、課税所得 189,000 ドルの 5%です。

2018 年には、このカップルは給与 250,000 ドルに対して合計 51,245 ドル、つまり 20% 強の負担を負うことになりました。

この給与で4年後、彼らは100万ドルの所得に対して合計204,980ドルの税金を支払い、795,020ドルを維持することになります。

年収100万円

医学では一般的ではありませんが、公的な記録では、州の高給取りの多くが公立大学で雇われていることが分かっています。 フットボールとバスケットボールのコーチは通常リストのトップですが、神経外科医と心臓胸部外科医はトップ 10 のポジションのうちのいくつかに入ることがよくあります。

私にとっては正気の沙汰とは思えませんし、私は年間100万ドル近く稼いだことはありませんが、世の中にはこのような医者がいるのです。

この例では、夫婦は 1 年間で 100 万ドルを稼ぎます。

この例では、夫婦で 1 年間に 100 万ドルを稼ぎます。FICA 税制を同等にするため、これは 1 人の所得者であると仮定しますが、おそらく高給の専門分野で、ジオアービトラージを実践する、2 人の医師の夫婦からこの種の合計所得を見る可能性がより高いと思われます。

税制優遇のある退職拠出金と標準控除による同じ 61,000 ドルの控除を考慮すると、彼らは 100 万ドルの所得の 93.9% に対して所得税を支払う必要があります。

TaxCaster の計算では、286,808 ドルの連邦所得税が支払われることが示されました。 支払ったものとして計上されている 6,416 ドルの「追加税」は、250,000 ドル以上の所得に対して支払うべき追加のメディケア税であることに留意してください。 この点については後ほど説明しますが、なぜ1ドルも差があるのかは聞かないでください。

この夫婦は、40万ドルから始まる段階的な減税に基づき、子供二人の場合は48万ドルで完全に廃止されました。

控除を失うことは、実質的に、40 万ドル以上の修正調整後総所得に対する 5%の追加税として機能します。 その影響を受ける範囲は、40万ドルから（40万ドル＋N×4万ドル）です（Nは子供の数）。

ソーシャルセキュリティ税は再び$7,961が上限となりますが、メディケア税には上限がなく、上記のように$250,000を超える給与には1.45%から2.35%に税率が跳ね上がります。

課税所得$963,000に単純な5%の計算式を用いると、州所得税は$48,150になります。

合計請求額は$364,169で、1暦年に稼ぐと100万ドルに対して約34%の税金となります。

このブログから100万ドルの収益を得る

このサイトは慈善事業を目的とした営利目的のブログです。 早期退職のためのドローダウン プランを設計したとき、オンライン収入を考慮しませんでしたが、そのようなことがあれば、概略プランに非常に楽しい影響があることに気づきました。

オンライン活動から実際に 7 桁の収入を得ている多くのオンライン起業家に会ったので、100 万ドルの収入が FIRE の医師にとってどのようなものか、空想したことがありました。 Never Say Never.

では、仮に、このサイトが1年で100万ドルの収益を上げるとしましょう。 それにはいくらか経費がかかります。

私は、サイトのさまざまな側面を支援するために人にお金を払いますが、その中にはサイト上の広告を販売するビジネスマネージャーへの手数料も含まれています。

利益分配と事業経費で、収益の3分の1ほどを占めています。 これらの費用を合わせて、非常に仮想的な収益 100 万ドルに対して 34 万ドルと見積もってみます。 このシナリオでは、私の利益は 66 万ドルです。

私は、利益の 66 万ドルのうち半分でも多く寄付する慈善事業を行っています。 33 万ドルを寄付するとします。そのほとんどはドナー アドバイズド ファンドに寄付しますが、資産の評価済み株式を寄付する場合、寄付は調整後総所得の 30% に制限されるので (これは私が望むところです)、おそらく私も慈善事業に現金寄付をすることを要求されるでしょう。

残るは33万ドルです。個人型401(k)に5万6000ドル拠出し、この演習のために、それらが税制優遇のある拠出だと仮定しましょう。

この場合、私の適格事業所得 (QBI) は、残りの利益 66 万ドルから税制優遇投資の 5 万 6000 ドルを引いた 60 万 4000 ドルになるはずです。 私は潜在的に120,800ドルの控除を受けることができます。 しかし、最終的なQBI控除は、（QBI控除前の）課税所得の20%またはQBIの20%のどちらか低い方を基準にします。

上記の私の課税所得は$274,000と計算され、$274,000の20%が$54,800なので、これが199A条に基づいて私が控除できる金額となります。

TaxCaster に数値を入力すると、このシナリオでは連邦所得税が 37,053 ドルになります。

雇用主が一部を負担しない場合の FICA 税は、ソーシャル セキュリティが 15,922 ドル、メディケアが 21,365 ドルで、合計 37,287 ドルです (彼らは私の寛大さに関心を持たないのです)。

最後に、219,200 ドルの 5%を州に支払うと、州税が 10,960 ドルになります。

したがって、もし昨年、サイトがもっともっと成功していたなら、私は合計 85,300 ドルの税金を支払う必要があったでしょう。

*ある程度の所得があれば、199A条控除をフルに活用するために、すべてロート拠出する方が理にかなっている場合があります。

もっと稼ぐほうがいいのか

この架空の片収入の夫婦がさまざまな期間にわたって100万ドルを稼ぐことについて学んだことをまとめてみましょう。

• 10 年にわたって稼ぐと、税金は合計で約 10 万ドルにもなります。
• 4年間稼いだ場合、税金の合計は約20万5000ドルです。
• 1年間稼いだ場合、税金の合計は約36万5000ドルです。

高い収入は高い割合で課税されますが、年間収入が多いほど、年末の手取りが増えるという事実は変わりません。

これらの例では、最初の 6 万ドルほどが、支払うべき税金が 2 人の子供に対する児童税額控除によって完全に相殺されるため、明らかに最も価値のあるドルです。

税率が 37% になり児童税額控除が完全に廃止されると、さらに 1 ドル稼ぐごとに約 58 セントが懐に入ってくることになります。

この単純化された例では、代替ミニマム税 (AMT) を無視しています。

逆に、社会保障に資金を供給するための逆進的な制度も見られます。10万ドル稼ぐ夫婦は、FICAの社会保障部分について、100万ドル稼ぐ人々とほぼ同じ額を支払いました。

同じ仕事量なら、十中八九、高い給料を取るでしょう。

これらの原則を自分の人生にどう適用したか

個人的には、キャリアの最後の 2 年間をパートタイムで働いたときに、課税の累進性を自分の人生に活用しました。

また、子供が生まれた後、妻が栄養士として働くかどうかを決めるとき、限界税率の役割も考えました。 4 万ドルの給与は、私たちの収入に 2 万ドルから 2 万 5 千ドルを加えるだけであることを知り、育児費用を考慮すると、私たち家族にとって正しい決断は明らかでした。

兼業医師の世帯も、同様の計算に直面するでしょう。 仕事がストレスフルで長時間に及び、子供が自分よりも乳母と過ごす時間が2倍になると、20万ドルの給与の半分を維持することも、それほど魅力的とは思えないかもしれません。 TaxCasterを使えば、いつでも個々の状況に基づいて数字を計算することができます。

Our 2019 Tax Return Released

For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.