Antes de se tornar uma organização 501(c)(3), você deve solicitar esse status junto à Receita Federal (IRS). Um examinador revisa sua solicitação para assegurar que todos os formulários exigidos estejam completos e em conformidade com as diretrizes da Receita Federal. Se tudo estiver em ordem e sua organização cumprir todos os requisitos do IRS, você receberá uma carta de determinação aprovando sua inscrição e declarando que você tem o status 501(c)(3). Até que você tenha esta carta, você não pode operar como uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos.
Applying for Tax-Exempt Status
Quando você cria uma organização sem fins lucrativos, você está começando por um longo mas caridoso caminho. O status de isenção de impostos permite que sua empresa opere de forma mais eficiente no serviço à comunidade, evitando impostos. O seu negócio pode usar este dinheiro extra para reinvestir na comunidade e no bem público. O processo de candidatura a este estatuto pode ser assustador, no entanto, porque é necessário que você forneça muitas informações detalhadas. Qualquer formulário incompleto ou impreciso pode causar um atraso no processamento de sua solicitação.
Fazer uma Solicitação de Reconhecimento de Isenção sob a Seção 501(c)(3) do Código da Receita Federal (Formulário 1023) é o primeiro passo para obter o status de isento de impostos. Você precisa fornecer informações sobre sua estrutura de negócios e finanças, bem como declarar um propósito específico para ser isento de impostos. Possíveis razões incluem ser uma instituição de caridade, uma igreja, uma escola, ou outra organização criada para o benefício de uma comunidade. Você também deve pagar uma taxa ao enviar sua inscrição.
Receber e Armazenar sua Carta de Determinação
Após ter completado sua inscrição para o status 501(c)(3), você começa a esperar. Durante este tempo, o examinador do IRS revisa sua solicitação e qualquer documentação de apoio que você tenha enviado. Esta pessoa deve revisar todos os seus dados e certificar-se de que seu negócio se qualifica sob as diretrizes do IRS 501(c)(3). Se o examinador determinar que sua inscrição está em ordem e que seu objetivo se qualifica para a isenção de impostos, ele emitirá uma carta de determinação.
Esta carta inclui a data de determinação e descreve suas responsabilidades de preenchimento das declarações anuais. Embora as organizações sem fins lucrativos qualificadas estejam isentas de impostos, o IRS ainda exige que sua empresa apresente declarações anuais. Você preenche uma Declaração de Organização Isenta de Imposto de Renda Sob a seção 501(c), 527, ou 4947(a)(1) do Código da Receita Federal (exceto fundações privadas) (Formulário 990) para declarar sua renda anual, despesas e ativos.
A sua carta de determinação é um registro comercial. Como tal, deve ser mantida num local seguro e protegido. Quando você solicita subsídios ou isenções de taxas bancárias, eles podem exigir uma cópia da sua carta de determinação. Você também precisa fornecer uma cópia da mesma ao arquivar seus retornos anuais.
Criar uma organização sem fins lucrativos ou converter seu negócio existente em uma organização sem fins lucrativos é um passo admirável e caridoso para a sua comunidade, mas requer um longo processo de candidatura. Entender esse processo, o que você precisa completar e que documentos você precisa fornecer ajuda a garantir que sua inscrição seja recebida e aprovada o mais rápido possível. Sem esse entendimento, você corre o risco de um atraso ou de uma recusa total de sua solicitação de isenção de impostos.