Probate é um processo legal supervisionado pelo tribunal que dá a alguém, geralmente o cônjuge sobrevivente ou outro familiar próximo, autoridade para reunir os bens da pessoa falecida, pagar dívidas e impostos, e eventualmente transferir bens para as pessoas que os herdaram. Nem sempre é necessário o comprovante após a morte na Carolina do Norte; depende do que a pessoa falecida possuía e do valor dos bens, como explicado abaixo.
Será necessário o comprovante?
Processo judicial de comprovação só é necessário se a pessoa falecida possuía bens somente em seu nome. Outros bens podem normalmente ser transferidos para seus novos donos, sem comprovação.
Exemplos de bens comuns que não precisam passar pelo comprovante incluem:
- aquisições que a pessoa falecida possuía em arrendamento conjunto, as quais passam automaticamente para o proprietário sobrevivente
- proveitos de seguro de vida ou benefícios de pensão a pagar a um beneficiário nomeado
- activos detidos num fundo vivo revogável
propriedade real que a pessoa falecida possuía com o seu cônjuge em “arrendamento por inteiro”aquisições para as quais um beneficiário foi nomeado fora do testamento, por exemplo, contas de reforma para as quais a pessoa falecida nomeou um beneficiário, ou contas bancárias a pagar por morte
Reivindicação de bens pessoais com uma declaração juramentada
Se o valor da propriedade não for muito grande, a Carolina do Norte oferece um procedimento invulgar, que lhe permite obter a aprovação do tribunal local de sucessões (superior) para liquidar a propriedade sem uma sucessão formal. Tudo que você precisa fazer é preencher um formulário simples com a corte.
Você pode obter um formulário de preenchimento em branco, chamado Affidavit for Collection of Personal Property of Decedent, no escritório do funcionário da corte ou no site da corte da Carolina do Norte. No formulário, você declara que o valor dos bens pessoais da propriedade (tudo menos bens imóveis) é inferior a $20.000 (ou menos de $30.000 se o cônjuge sobrevivente herdar tudo sob a lei estadual) e que pelo menos 30 dias se passaram desde a morte da pessoa. Você deve fornecer outras informações sobre os bens da pessoa falecida também.
Você preenche uma cópia da declaração juramentada com o funcionário do tribunal superior do condado onde a pessoa falecida morava. Depois de preencher o formulário, você pode apresentar uma cópia certificada às instituições que têm a custódia dos bens que você está herdando (um banco, por exemplo) ou controlar a papelada que você precisa para colocar o bem em seu nome (o departamento de veículos motorizados, por exemplo). A instituição lhe entregará o bem ou emitirá um novo documento de título de propriedade mostrando-o como proprietário.
Se ninguém tiver iniciado um processo de sucessão, a pessoa que apresenta a declaração juramentada cobra o bem pessoal, paga as dívidas do bem e distribui o que resta para as pessoas que o herdam. Essa pessoa então apresenta outra declaração juramentada ao tribunal (dentro de 90 dias após a primeira), informando como os bens foram distribuídos. N.C. Estatuto Geral. § § § 28A-25-1 e seguintes.
Summary Probate
North Carolina oferece um procedimento simplificado de probate, chamado summary probate, se o único beneficiário sobrevivente (pessoa indicada no testamento para herdar) ou herdeiro (pessoa que tem o direito legal de herdar sob a lei estadual se não houver testamento) é o cônjuge sobrevivente do decedente. O cônjuge apresenta uma petição ao tribunal, juntamente com o testamento e qualquer prova de apoio. O escrivão do tribunal entra com uma ordem para que não seja necessário mais nenhum processo de sucessão. O cônjuge sobrevivo apresenta uma cópia autenticada desta ordem e recolhe o imóvel, semelhante ao processo de declaração juramentada descrito acima. N.C. Estatuto Geral. § 28A-28-1
Executores e Administradores
Se o valor do patrimônio exceder o valor do processo de declaração juramentada ou administração sumária, o tribunal nomeia um executor testamentário (se alguém foi nomeado no testamento) ou um administrador (se não houver testamento ou a pessoa nomeada no testamento não estiver disponível ou disposta a servir) para tomar conta do patrimônio. O cônjuge sobrevivente, se houver, tem prioridade absoluta para ser nomeado como administrador. Tanto os testamenteiros como os administradores são conhecidos como “representantes pessoais” da herança.
Se você quiser servir como testamenteiro ou administrador, você deve solicitar ao escrivão do tribunal do condado onde a pessoa falecida era residente no momento do falecimento. Você pode usar um formulário fornecido pelo escritório do escriturário. Com ele você precisará fornecer um inventário preliminar dos bens da pessoa falecida, listando o que a pessoa possuía (bens imóveis, contas bancárias, veículos, etc.) e seu valor estimado a partir da data do óbito. Há uma taxa de $120 para abrir um patrimônio, mais uma porcentagem baseada no valor do patrimônio bruto. N.C. Gen. Stat. § 28A-6-1
Se você for nomeado executor, o tribunal emitirá um documento chamado “Testamentário de Cartas”, que lhe dá autoridade para lidar com os bens. Se você for nomeado administrador, você receberá “Cartas de Administração”. Você deve fazer um juramento de posse, prometendo cumprir fielmente suas obrigações.
Se você não for um residente da Carolina do Norte, você deve nomear um residente como seu “agente” – alguém que está no estado e pode receber documentos oficiais do tribunal em seu nome. Você também pode ser obrigado a colocar uma caução, que é uma espécie de apólice de seguro que protege a propriedade se você causar a perda devido à incompetência ou desonestidade. (Os residentes do estado geralmente não têm que fornecer uma caução.)
Você pode, no entanto, ter que postar uma caução se você for um administrador e houver herdeiros jovens (menores de 18 anos). Mas se todos os herdeiros forem adultos e assinarem uma renúncia, ou se você for o único herdeiro, você não terá que fornecer uma caução. N.C. Gen. Stat. § 28A-8-1
O representante pessoal tem direito ao reembolso das despesas de gastos de viagem (por exemplo, despesas de correio) e a uma indemnização, chamada de comissão, pelo trabalho envolvido na regularização de uma herança. A menos que o testamento estabeleça o montante da compensação (a maioria não o faz), o funcionário judicial pode permitir uma taxa de até cinco por cento do valor do dinheiro que o patrimônio recebe e dá. Ao aprovar a indenização, o escrivão deve levar em conta o trabalho efetivamente realizado na liquidação do patrimônio – quanto tempo levou e quão difícil foi. O funcionário judicial também deve aprovar os honorários de um advogado, caso o RP tenha contratado um para ajudar com o patrimônio.
O processo de compensação na Carolina do Norte
A compensação na Carolina do Norte é um processo bastante simples. O sistema de tribunais estaduais fornece muitos formulários online de preenchimento em branco, e o processo é relativamente informal. O oficial de justiça superior, um funcionário eleito do condado, atua como o juiz de sucessões. (Os escriturários são frequentemente referidos como juízes de sucessões “ex officio”, o que significa apenas que eles são juízes porque ocupam o cargo de escriturário).
O representante pessoal deve:
- recolher e inventariar os bens da pessoa falecida, e mantê-los em segurança
- ter bens avaliados profissionalmente, se necessário
- vender alguns bens, se necessário
- pagar dívidas e impostos válidos, e
- perdoar o restante dos bens, conforme o testamento (ou se não houver testamento, lei estadual) direciona.
Marshaling Assets
O representante pessoal tem autoridade sobre todos os bens da pessoa falecida que passam pelo testamento; estes bens compõem o “probate estate”. Os bens de sucessão normalmente incluem veículos, imóveis, contas bancárias e de corretagem, e pertences pessoais como jóias, móveis, arte e coleções.
Usualmente, o representante pessoal abre uma conta bancária para o patrimônio, e deposita dinheiro das contas em dinheiro existentes na conta do patrimônio. Os valores pagos ao patrimônio (por exemplo, salários devidos à pessoa falecida, reembolsos e outros pagamentos diversos) também vão para a conta do patrimônio, e seus fundos são usados para pagar as despesas do patrimônio.
Um representante pessoal que queira vender qualquer bem imóvel da herança – por exemplo, se for necessário levantar dinheiro para pagar dívidas – deve primeiro obter permissão do funcionário judicial, a menos que o testamento ordene ao testamenteiro que venda o imóvel ou o testamento entregue o bem pessoal ao representante pessoal.
Pagamento de dívidas e impostos
Um dos primeiros trabalhos do representante pessoal é publicar um aviso do processo de sucessão num jornal local, uma vez por semana, durante quatro semanas. (Se não houver um jornal impresso no município, o aviso pode ser afixado no tribunal e em outros locais públicos; o escritório do funcionário terá informações sobre o que fazer). Isto alerta os credores que devem apresentar qualquer reclamação contra o patrimônio no prazo de três meses após a data da primeira publicação do aviso.
O representante pessoal também deve entregar ou enviar um aviso aos credores sobre como, quando e onde eles podem apresentar reclamações contra o patrimônio. O aviso deve ser enviado a todos os credores que o RP conhece ou pode descobrir com uma quantidade razoável de investigação. Se o RP já pagou ou irá pagar um crédito, não é necessário um aviso prévio pelo correio. N.C. Gen. Stat. § 28A-14-1
Se não houver dinheiro suficiente na propriedade para pagar todas as dívidas, a lei estadual estabelece uma prioridade. Os bens que têm penhoras (créditos legais) a eles ligados têm prioridade; depois disso vêm as despesas de funeral e enterro (até $3.500), impostos, e depois outras despesas. N.C. Gen. Stat. § 28A-19-6. O cônjuge sobrevivente e os filhos menores têm direito a um ano de sustento. N.C. Gen. Stat. § 30-3.1
O executor deve apresentar a declaração final de imposto de renda estadual e federal para a pessoa falecida. Estas declarações são geralmente devidas até 15 de abril do ano seguinte ao ano da morte. Declarações de imposto de renda também podem ser exigidas para a própria herança, se ela receber renda.
Estado e declarações de imposto de renda federal só serão exigidas se a herança tributável for muito grande para mortes em 2020, mais de $11,58 milhões. A grande maioria das propriedades – mais de 99,9% – não deve imposto sobre heranças federais. A Carolina do Norte revogou seu imposto estadual sobre o patrimônio em 2013.
Distribuindo Ativos e Fechando o Patrimônio
Quando dívidas e impostos tiverem sido pagos, o representante pessoal pode distribuir o patrimônio para as pessoas que o herdarem. O representante pessoal deve seguir as instruções do testamento, ou se não houver testamento, dar os bens aos parentes sobreviventes mais próximos, como manda a lei estadual.
Antes que o patrimônio possa ser fechado, o representante pessoal deve fazer uma contabilidade final junto ao tribunal. A contabilidade é um extrato mostrando todas as transações que o representante pessoal realizou em nome do patrimônio. (Se o patrimônio permanecer aberto por mais de um ano, uma contabilidade deve ser apresentada anualmente). A contabilidade deve ser acompanhada de provas de todas as transacções, tais como cheques cancelados, recibos e extractos bancários. N.C. Gen. Stat. § 28A-21-2
Para mais informações sobre o processo de sucessão e as responsabilidades do executor, veja, The Executor’s Guide: Settling a Loved One’s Estate or Trust, de Mary Randolph Nolo.