Você deve ter ouvido dizer que presentes são uma excelente maneira de reduzir impostos sobre o patrimônio. Quando você faz a abordagem certa, presentes podem ser muito úteis, mas é importante primeiro entender como as leis de presentes funcionam em seu estado. Se você mora no Estado de Washington, continue lendo para aprender como os presentes são governados e como eles podem beneficiar você e seus entes queridos.
Qual é a definição legal de um presente?
Quando você dá algo de valor econômico, sem expectativa de compensação ou reembolso, é considerado um “presente”. A lei do presente de Washington exclui algumas coisas selecionadas da definição legal de um presente, como por exemplo:
- Algo dado para influenciar um oficial do estado ou funcionário do estado
- Items que o receptor devolveu ao doador ou doado para caridade dentro de 30 dias
- Contribuições de campanha
- Descontos para funcionários
- Awards, prêmios e bolsas relacionadas a realizações acadêmicas ou científicas
Qual é o imposto sobre doações no Estado de Washington?
Na verdade, Washington não tem imposto sobre doações. Se você mora no estado, seus presentes estarão sujeitos apenas ao imposto federal sobre presentes que você fizer ao longo de sua vida. Graças à “exclusão anual” prevista pela lei federal, você pode dar até $14.000 por ano para indivíduos discretos sem pagar impostos. Se você estiver dividindo presentes com um cônjuge, o máximo de isenção de impostos é de $28.000.
Por favor note que esses números podem mudar anualmente, então consulte regularmente o site do IRS junto com outras autoridades relevantes para obter os números mais atualizados.
O recebedor paga impostos?
Não. Em geral, a pessoa que recebe o seu presente receberá o valor total sem pagar impostos, e não terá que declarar o presente a menos que tenha vindo de uma fonte estrangeira.
O que acontece após a marca de $14.000?
Se o seu presente a qualquer pessoa exceder $14.000, você terá que declará-lo em uma Declaração de Imposto sobre Presentes (Formulário 709 do IRS) para aquele ano. Você também terá que preencher o Formulário 709 se você estiver dividindo presentes com seu cônjuge, mesmo que nenhum dos presentes seja tributável.
P>Posso dar $14.000 quantas vezes eu quiser?
Sim, mas apenas até um certo ponto. Com base nos cálculos de 2017, você pode doar até $5.490.000 durante sua vida antes de precisar pagar impostos adicionais. Se você exceder esse valor em algum momento da sua vida, você pagará um imposto federal de 40% sobre todos os outros presentes além desse valor.
Há mais um ponto importante a ter em mente: a isenção de $5,49 milhões é um “crédito unificado”, o que significa que se aplica tanto ao seu presente como aos impostos sobre heranças combinados. Isso significa que qualquer parte da isenção que você use para presentear reduzirá a sua mesada para impostos sobre heranças. Os cônjuges sobreviventes podem requerer qualquer parte da isenção que não foi usada pelo cônjuge falecido.
Desde que você se deixe dinheiro suficiente para viver, você pode beneficiar grandemente os seus entes queridos, dando até $14.000 por pessoa por ano e mantendo os seus impostos no mínimo. Esteja ciente de que as isenções e exclusões de impostos sobre presentes e heranças mudam anualmente, portanto certifique-se de consultar o site do IRS ou outra fonte oficial para os últimos números.
Para entender melhor o uso de presentes como uma ferramenta de planejamento patrimonial, entre em contato com os advogados atenciosos do Estate & Long Term Care Group. Podemos fornecer-lhe estratégias eficazes para minimizar os impostos e maximizar a quantidade que você deixa para trás para os entes queridos.
Escrito por ELTC Law Group
Estamos no negócio desde 2007, ajudando os idosos e suas famílias com uma ampla gama de diferentes questões, incluindo planejamento patrimonial, preservação de ativos, cuidados de longo prazo e questões pós-morte.