Wenn Sie einem Freund oder einem Familienmitglied großzügige Geldbeträge schenken, müssen Sie möglicherweise eine Schenkungssteuer an das Finanzamt zahlen. Mit ein wenig Planung können Sie es sich jedoch leisten, recht großzügig zu sein, bevor Sie das Formular 709 ausfüllen müssen, um den Betrag zu melden, und zu einer Nachzahlung verpflichtet werden.
Hier sind drei einfache Möglichkeiten, die Schenkungssteuer zu umgehen.
1. Verdoppeln (oder vervierfachen) Sie Ihren Freibetrag.
Der Schlüssel zur Vermeidung der Schenkungssteuer liegt darin, einer Person in einem bestimmten Steuerjahr nicht mehr als den jährlichen Freibetrag zu schenken. Für 2020 liegt dieser Betrag bei 14.000 Dollar. Das heißt, wenn Sie zehn Personen in einem Jahr jeweils 15.000 Dollar schenken wollen, ist das dem Finanzamt egal. Wenn Sie jedoch nur einer Person 16.000 Dollar schenken, müssen Sie Schenkungssteuer zahlen.
Der jährliche Ausschlussbetrag steigt regelmäßig aufgrund der Inflation, daher ist es wichtig, den Betrag in jedem Steuerjahr erneut zu überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie den Höchstbetrag nicht überschreiten.
Wenn Sie verheiratet sind, können Sie Ihre Schenkungsmacht ganz einfach verdoppeln, da sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner Anspruch auf den jährlichen Ausschlussbetrag für ein Geschenk haben. Solange das Geschenk aus dem gemeinsamen Vermögen stammt, betrachtet das Finanzamt das Geschenk als je zur Hälfte von beiden. Sie und Ihr Ehepartner können also insgesamt 30.000 $ schenken.
Die gleiche Regel gilt, wenn Sie jemandem schenken, der verheiratet ist. Sie können dem Ehepartner des Empfängers ein zusätzliches Geschenk von bis zu 15.000 $ machen, so dass die jährliche Höchstgrenze von einem Ehepaar an ein anderes Ehepaar 60.000 $ beträgt (15.000 $ X 4 = 60.000 $).
2. Medizinische Rechnungen oder Studiengebühren direkt bezahlen.
Es mag zwar den Anschein erwecken, als sei es dasselbe, einem Enkel, der bald aufs College geht, einen Scheck über 50.000 Dollar zu geben, als würde man den Scheck direkt an das College ausstellen, aber die Steuerbehörde sieht das ganz anders.
Ein Scheck, der für Studiengebühren an ein College ausgestellt wird, gilt nicht als Schenkung im Sinne der Schenkungssteuer. Ein Scheck, der Ihrem Enkel ausgestellt wird, gilt jedoch als Schenkung, unabhängig davon, was er damit macht.
Das Gleiche gilt für Arztrechnungen. Wenn Sie das Geld direkt an die medizinische Einrichtung zahlen, handelt es sich nicht um eine Schenkung.
Wenn Sie einem Familienmitglied bei Studien- oder Arztkosten helfen möchten, ist es vielleicht am besten, die Einrichtung direkt zu bezahlen, um zusätzliche Steuern zu vermeiden.
3. Verteilen Sie das Geschenk auf mehrere Jahre.
Wenn Sie versucht sind, zu den Feiertagen ein großes Geschenk zu machen, sollten Sie stattdessen erwägen, das Geschenk auf zwei Schecks aufzuteilen.
Wenn Sie beispielsweise Ihrem alleinstehenden erwachsenen Sohn 20.000 Dollar schenken möchten, stellen Sie ihm zunächst einen Scheck über höchstens 15.000 Dollar aus. Warten Sie dann bis zum neuen Jahr, um ihm den restlichen Betrag zu schenken.
Was ist, wenn Sie bereits mehr als die Schenkungssteuergrenze verschenkt haben?
Sorgen Sie sich nicht.
Eine Schenkungssteuererklärung einzureichen ist nicht schwierig, und in einigen Fällen schulden Sie vielleicht sogar noch keine Steuern.
Die Dollarbeträge, die über die jährlichen Grenzen hinausgehen, werden zu Lebzeiten zusammengezählt. Sie schulden erst dann Steuern, wenn der Gesamtbetrag den lebenslangen Höchstbetrag übersteigt. Für 2020 liegt die Grenze bei 11,58 Millionen Dollar pro Person.
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