Was das amerikanische Steuerrecht so komplex macht, sind nicht die Steuern selbst, sondern die zulässigen Abzüge. Es gibt eine Vielzahl von Abzugsmöglichkeiten, die Sie nutzen können, um die Steuern zu senken, die Sie zahlen müssen, wenn Ihr Unternehmen wächst. Sie wären dumm, wenn Sie nicht so viele davon in Anspruch nehmen würden, wie Sie rechtlich können. Hier sind einige der wichtigsten Steuerabzüge, die Ihr wachsendes Unternehmen in Anspruch nehmen kann:
Kauf von Ausrüstungen. Wenn Sie Ausrüstung für Ihr Unternehmen kaufen, können Sie einen Teil der Kosten für diese Ausrüstung in dem Jahr absetzen, in dem Sie die Ausrüstung in Betrieb nehmen. Nach geltendem Recht darf der Abzug nicht höher sein als das steuerpflichtige Einkommen aus Ihrem Unternehmen. Außerdem gibt es eine absolute Obergrenze für den Abzug von Ausrüstungskosten. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach dem Höchstbetrag für das laufende Jahr.
Betriebsausgaben. Zu den üblichen Betriebsausgaben, die Sie absetzen können, gehören Werbung, Sozialleistungen für Mitarbeiter, Versicherungen, Rechts- und Beratungsdienste, Telefon und Nebenkosten, Miete, Büromaterial, Löhne, Beiträge zu Berufsverbänden und Abonnements für Geschäftspublikationen.
Autoausgaben. Für ein Auto, das Sie besitzen und geschäftlich nutzen, können Sie entweder Ihre tatsächlichen geschäftsbezogenen Ausgaben absetzen oder den Standardkilometersatz geltend machen, d. h. einen bestimmten Betrag, den Sie für jede gefahrene Geschäftsmeile absetzen können. Die IRS passt den Satz in der Regel jedes Jahr an. Um Ihren Abzug zu berechnen, multiplizieren Sie Ihre Geschäftsmeilen mit dem Standardmeilensatz für das Jahr. Führen Sie für Steuerzwecke unbedingt ein Fahrtenbuch über Ihre geschäftlichen Kilometer sowie über die Kosten für geschäftsbedingte Parkgebühren und Mautgebühren, denn auch diese Ausgaben können Sie absetzen.
Bei der Methode der tatsächlichen Kostenermittlung gestattet Ihnen das Finanzamt den Abzug verschiedener anderer Ausgaben für Ihr Auto, darunter Abschreibung, Benzin, Versicherung, Reinigung, Leasinggebühren, routinemäßige Wartung, Reifen und Steuern auf persönliche Gegenstände. Wenn Sie diese Methode anwenden, führen Sie Aufzeichnungen über die Kosten Ihres Fahrzeugs während des Jahres und multiplizieren Sie diese Ausgaben mit dem Prozentsatz der gesamten geschäftlich gefahrenen Kilometer.
Während die Verwendung des Standard-Kilometersatzes die Aufzeichnungen erleichtert, können Sie mit der Ist-Kosten-Methode einen höheren Abzug erhalten. Wenn Sie beide Methoden anwenden können, empfiehlt der IRS, Ihren Abzug auf beide Arten zu berechnen, um zu sehen, welche Methode Ihnen einen höheren Abzug bringt. Vergewissern Sie sich nur, dass Sie detaillierte Aufzeichnungen geführt haben, um die Ist-Kosten-Methode zu belegen.
Essens- und Bewirtungskosten. Um Geschäftsessen und Bewirtungskosten absetzen zu können, müssen Sie während, unmittelbar vor oder unmittelbar nach der Veranstaltung über das Geschäftliche sprechen. Ihr Abzug ist auf 50 Prozent der Kosten für qualifizierte Ausgaben begrenzt, und Sie müssen für alle Kosten von 75 Dollar oder mehr Belege vorlegen. Wenn Sie individuelle Bewirtungskosten von weniger als 75 Dollar haben, können Sie die notwendigen Informationen in einem Spesenbuch aufzeichnen und müssen sich nicht um die Aufbewahrung von Quittungen kümmern. Halten Sie den Grund für die Ausgaben, die gezahlten Beträge, das Datum, den Ort und die unterhaltenen Personen fest.
Reisekosten. Sie können gewöhnliche und notwendige Reisekosten absetzen, die Ihnen auf Geschäftsreisen entstehen. In Ihren Aufzeichnungen sollte der Betrag jeder Ausgabe für Posten wie Transport, Mahlzeiten und Unterkunft aufgeführt sein. Achten Sie darauf, dass Sie für jede Reise das Datum der Abreise und der Rückkehr, die Anzahl der Reisetage, den Namen der Stadt und den geschäftlichen Grund für die Reise oder den erwarteten geschäftlichen Nutzen aufzeichnen. Behalten Sie die Ausgaben für Reinigung und Wäsche während der Reise im Auge, da diese ebenfalls abzugsfähig sind.