1. F. WAS IST PROBATE?
A. Das Nachlassverfahren ist das Verfahren zur Regelung des Nachlasses einer verstorbenen Person. Der Nachlass einer verstorbenen Person besteht aus dem Eigentum, das diese Person bei ihrem Tod besaß. Bei der Testamentseröffnung wird das Vermögen des Verstorbenen umgeschrieben und auf den Namen des vorgesehenen Begünstigten übertragen. Der Nachlass einer Person wird am „Wohnsitz“ (oder rechtmäßigen Wohnsitz) der verstorbenen Person beglaubigt. Der gesetzliche Wohnsitz ist der Ort, an dem eine Person wahlberechtigt ist, staatliche Einkommenssteuern zahlen muss und den sie (durch Worte und Taten) als ihr Zuhause betrachtet. Wenn die Gerichte versuchen, dies zu bestimmen, schauen sie oft darauf, wo eine Person ein Haus besitzt, wo das Auto der Person zugelassen und registriert ist, wo der Führerschein ausgestellt ist und wo eine Person Bankkonten hat.
2. F. WER IST FÜR DIE VERFÜGUNG MEINES ERBES VERANTWORTLICH?
A. Wenn Sie ein Testament gemacht haben, haben Sie wahrscheinlich eine solche Person, den sogenannten Testamentsvollstrecker, in diesem Dokument benannt. Wenn Sie kein Testament haben, ernennt das Gericht zu diesem Zweck eine Person, in der Regel ein Familienmitglied, zum Nachlassverwalter.
3. F. WELCHE AUFGABEN HAT MEIN VERWALTER?
A. Die Aufgaben des Testamentsvollstreckers sind die gleichen wie die des Nachlassverwalters. Sie umfassen die Verpflichtungen:
a. Das Eigentum und die Vermögenswerte des Nachlasses zu bewahren;
b. Inventarisierung (oder Erstellung eines Verzeichnisses) des Vermögens;
c. Dem Gericht bei Bedarf Konten oder Inventare vorlegen;
d. Bezahlen Sie die Schulden und Ausgaben des Verstorbenen (z. B. Beerdigungs- und Bestattungskosten, Arztkosten und Kreditkartenrechnungen)
e. Bezahlen Sie alle bundes- oder landesweiten Steuern auf den Tod; und
f. Verteilen Sie den Nachlass an die im Testament genannten Personen oder, falls kein Testament existiert, an die gesetzlich festgelegten Erben.
4. F. WER BEZAHLT DAS ALLES?
A. Das tut Ihr Nachlass. Im Allgemeinen ist Ihr Nachlass für alle Ihre Schulden, Rechnungen und Ausgaben verantwortlich. Diese müssen beglichen werden, bevor das verbleibende Vermögen an Ihre Erben oder Ihre testamentarisch Begünstigten ausgezahlt werden kann. Ihr Testamentsvollstrecker ist nicht verpflichtet, diese Kosten aus seiner eigenen Tasche zu bezahlen. Ihr Testamentsvollstrecker muss genügend von Ihrem Vermögen freigeben, um die Zahlung dieser Kosten zu ermöglichen.
5. F. WENN ICH ZUM VERWALTER VON JEMANDEM ERNANNT WERDE, WERDE ICH BEZAHLT?
A. Ein Testamentsvollstrecker oder ein Nachlassverwalter kann beim Gericht eine Zahlung beantragen:
a. Für Auslagen wie Briefmarken, Bankgebühren und Kilometergeld; und
b.Für die als Testamentsvollstrecker oder Verwalter erbrachten Leistungen, sofern das Testament nichts anderes bestimmt.
Die Höhe der letztgenannten Zahlung hängt natürlich vom Umfang der geleisteten Arbeit, der für den Nachlass aufgewendeten Zeit, der Komplexität der Arbeit und der Größe des Nachlasses ab.
6. F. MUSS MEIN VERWALTER FÜR DIE REGELUNG MEINES NACHLASSES EINE GEBÜHR ZAHLEN ODER EINE Kaution hinterlegen?
A. Normalerweise muss ein Testamentsvollstrecker oder Verwalter eine Kaution hinterlegen, wenn er oder sie von außerhalb des Staates kommt, in dem der Nachlass abgewickelt wird, oder wenn er oder sie Vermögenswerte für minderjährige Kinder verwaltet. In einem Testament kann auf die Hinterlegung einer Kaution verzichtet werden. Die Kosten für die Kaution trägt der Nachlass.
7. F. WIE BENACHRICHTET MEIN VERWALTER MEINE GLAUBIGER?
A. Es ist die Pflicht des Testamentsvollstreckers oder Verwalters, alle Gläubiger, die zum Zeitpunkt Ihres Todes bekannt sind, direkt per Post zu benachrichtigen. Ihr Testamentsvollstrecker/Verwalter muss außerdem eine amtliche Bekanntmachung in der örtlichen Zeitung veröffentlichen, um die Gläubiger über Ihren Tod zu informieren. Dies geschieht kurz nachdem Ihr Testamentsvollstrecker/Verwalter vom Gericht mit der Verwaltung Ihres Nachlasses beauftragt wurde. Die Anzeige in der Zeitung muss:
a. den Namen des Verstorbenen sowie den Namen und die Anschrift des Testamentsvollstreckers oder Verwalters enthalten;
b. Vier Wochen lang einmal wöchentlich in dem Ort veröffentlicht werden, in dem der Verstorbene seinen Wohnsitz hatte; und
c. Darauf hinweisen, dass alle Ansprüche von Gläubigern innerhalb von drei Monaten nach Veröffentlichung der Bekanntmachung geltend gemacht werden müssen (andere Bundesstaaten können unterschiedliche Fristen für diese Ansprüche haben, in der Regel sind es drei Monate nach Veröffentlichung der Bekanntmachung).
Nachdem dies geschehen ist, erstellt der Verleger eine eidesstattliche Erklärung über die Veröffentlichung, die zu den Gerichtsakten genommen wird. Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter bezahlt diese Bekanntmachung aus den Mitteln des Nachlasses.
Ansprüche, die dem Testamentsvollstrecker oder Verwalter nicht innerhalb dieser Frist vorgelegt werden, müssen nach den meisten staatlichen Gesetzen nicht bezahlt werden. Diejenigen Forderungen, die als gültig erachtet und innerhalb dieser Frist eingereicht werden, einschließlich aller anderen Schulden und Ausgaben, die dem Testamentsvollstrecker oder Verwalter bekannt sind, müssen aus den verfügbaren Mitteln des Nachlasses bezahlt werden.
8. F. WELCHE INVENTUREN UND RECHNUNGEN MUSS ICH ALS EXEKUTOR ODER VERWALTER ANLEGEN?
A. In North Carolina müssen Sie, wenn Sie beim Clerk’s Office einen Antrag auf Ernennung stellen, ein vorläufiges Inventar ausfüllen. Damit können Sie einen vorläufigen Bericht oder eine grobe Schätzung der Vermögenswerte des Nachlasses abgeben. Innerhalb der ersten drei Monate nach Ihrer Ernennung müssen Sie ein 90-Tage-Inventar einreichen. Dabei handelt es sich um die erste förmliche Auflistung der Vermögenswerte im Nachlass des Verstorbenen – Immobilien, Autos und Lastwagen, Möbel, Bankkonten, Schmuck und so weiter. Wenn Sie den Nachlass vollständig abgewickelt haben, reichen Sie ein endgültiges Inventar ein, in dem Sie Folgendes auflisten:
a. Höhe des Gesamtvermögens, wie es in dem von Ihnen bereits eingereichten 90-Tage-Inventar aufgeführt ist;
b. Zusätzliche Vermögenswerte, die der Nachlass seit der Einreichung des Inventars erhalten hat (mit Beschreibung und Marktwert);
c. Vom Nachlass bezahlte Ausgaben, Schulden, Steuern und Rechnungen; und
d. Verteilung des Nachlasses an die Erben (wie und an wen).
Wenn Sie die Abwicklung des Nachlasses nicht innerhalb von 12 Monaten nach der Qualifizierung als Verwalter oder Testamentsvollstrecker abgeschlossen haben, müssen Sie ein jährliches Inventar einreichen, das die oben genannten Punkte a, b und c enthält. Ein einfacher Nachlass kann in der Regel innerhalb eines Jahres abgewickelt werden.
9. F. KANN ICH IN DAS SICHERHEITSBUCH DES VERSTORBENEN EINTRETEN?
A. Ja – das Gesetz sieht vor, dass Sie Zugang zum Bankschließfach der Person haben, deren Nachlass Sie abwickeln, sofern Sie von einem Beamten der beteiligten Bank begleitet werden. Der Bankangestellte überwacht dann die Öffnung des Schließfachs, inventarisiert den Inhalt und händigt Ihnen den Inhalt, der zum Nachlass gehört, zur sicheren Aufbewahrung aus. Das Inventar wird zur Archivierung an das Büro des Gerichtsvollziehers zurückgegeben.
10. F. WIE VERWALTE ICH DAS GELD DES VERSTORBENEN?
A. Richten Sie zunächst ein Nachlasskonto bei einer Bank ein, sobald Sie zum Testamentsvollstrecker oder Verwalter ernannt worden sind. Dies können Sie bei jeder örtlichen Bank tun. Für den Druck der Schecks, auf denen Ihr Name und Ihre Adresse, Ihr Titel (Testamentsvollstrecker/Verwalter) und der Name des Verstorbenen stehen, wird eine geringe Gebühr erhoben. Ein separates Konto verhindert die Vermischung Ihrer persönlichen Gelder mit denen des Nachlasses. So können Sie die Gelder des Verstorbenen auf dieses getrennte Konto einzahlen oder überweisen. Einige Posten, wie Gehaltsschecks, Rückerstattungen von Versicherungsprämien oder Sterbegelder von Arbeitnehmern, können direkt auf das Nachlasskonto eingezahlt werden.
11. F. GEHÖREN LEBENSVERSICHERUNGSERLÖSE ZUM NACHLASS?
A. Für Steuerzwecke werden Erlöse aus Lebensversicherungen als Teil des steuerpflichtigen Nachlasses gezählt, wenn die Police im Besitz des Verstorbenen war. Sie müssen die Erlöse aus einer solchen Police in der Steuererklärung (des Bundesstaates und, falls erforderlich, des Bundes) für den Nachlass ausweisen. Andererseits werden nur die Erlöse aus Lebensversicherungen, die an den Nachlass gezahlt werden, in den förmlichen Verzeichnissen aufgeführt, die beim Gerichtsvollzieher eingereicht werden. Die Policen und Erlöse, die an einzelne Begünstigte zahlbar sind, gehen durch Vertrag außerhalb des Nachlasses direkt an den benannten Begünstigten über.
12. F. WIE WERDEN GRUNDSTÜCKE GEHANDELT – IST EINE NEUE URKUNDE FÜR GRUNDSTÜCKE ERFORDERLICH, DIE VOM VERSTORBENEN VERERBEN WERDEN?
A. Nein – nach dem Recht von North Carolina muss der Empfänger einer Immobilie keine neue Urkunde über den Nachlass auf seinen Namen ausstellen lassen. In einigen anderen Bundesstaaten ist dies erforderlich, nicht aber in North Carolina.
Außerdem sollten Sie wissen, dass Immobilien, die ganz oder teilweise im Besitz des Verstorbenen in einem anderen Bundesstaat sind, in diesem Bundesstaat gesondert testiert werden müssen. Dies wird manchmal als „ancillary probate“ bezeichnet und erfordert häufig die Beauftragung eines Anwalts (oder zumindest die Konsultation eines solchen) im zweiten Staat, damit das Grundstück nach den Gesetzen dieses Staates ordnungsgemäß auf den vorgesehenen Empfänger übertragen wird.
Persönliches Eigentum wird nur im Staat des rechtmäßigen Wohnsitzes des Verstorbenen testiert. Dies gilt unabhängig davon, wo sich das persönliche Eigentum zum Zeitpunkt des Todes befindet. Wenn z. B. SGT Jones seinen Wohnsitz in North Carolina hat, aber in Florida bei einem Autounfall stirbt, unterliegt das persönliche Eigentum, das er in Florida bei sich hat, nur in North Carolina der Verlassenschaft.
13. F. WIE SCHLIESSE ICH DEN NACHLASS AB, WENN ICH ALLE GEBÜHREN UND AUSGABEN BEZAHLT HABE UND DEN GESAMTEN VERMÖGEN VERRECHNET HABE?
A. Die Schritte sind wie folgt:
- Eine Bundessteuererklärung ist nur dann erforderlich, wenn der Bruttonachlass eines Erblassers im Jahr 2001 675.000 $ übersteigt. Von 2002 bis 2006 steigt der Betrag an und erreicht 2006 1 Million Dollar. Eine einzelstaatliche Erbschaftssteuererklärung ist nicht erforderlich, wenn keine Bundessteuererklärung eingereicht wird.
- Der nächste Schritt ist die Verteilung des Nachlasses unter den gesetzlichen Erben (wenn kein Testament vorliegt) oder den benannten Begünstigten (wenn ein Testament zur Vererbung zugelassen wurde). Sie sollten sich von allen Erben oder Begünstigten eine Quittung ausstellen lassen, aus der hervorgeht, dass sie ihren gesamten Anteil am Nachlass des Verstorbenen erhalten haben (unterschrieben, datiert und bezeugt).
- Nachdem Sie das Vermögen verteilt oder aufgeteilt haben, reichen Sie diese Quittungen zusammen mit dem endgültigen Inventar bei der Behörde ein. Sie benötigen auch entwertete Schecks oder „bezahlte Quittungen“ für alle Ausgaben, Gebühren und Rechnungen, die Sie bezahlt haben. Sobald sich der Gerichtsvollzieher davon überzeugt hat, dass Sie alle Vermögenswerte und Ausgaben verbucht und die Vermögenswerte und Immobilien ordnungsgemäß verteilt haben, wird der Nachlass geschlossen.
14. F. WENN ICH ANDERE FRAGEN HABE?
A. Suchen Sie einen Rechtsbeistand oder einen privaten Anwalt auf. Das frühzeitige Aufsuchen eines Anwalts kann nicht nur ein Problem lösen, das Sie haben, sondern auch ein Problem in der Zukunft lösen oder vermeiden, sei es zu diesem oder einem anderen Thema. Unser Rechtshilfebüro ist bereit und in der Lage, Ihnen in diesen Angelegenheiten zu helfen.
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(Rev. 01/01)