Wat de Amerikaanse belastingwet zo complex maakt, zijn niet de belastingen zelf – het zijn de toegestane aftrekposten. Er is een grote verscheidenheid aan aftrekposten die u kunt gebruiken om de belastingen te verlagen die u betaalt naarmate uw bedrijf groeit. Het zou dom zijn als u er niet zoveel mogelijk van zou gebruiken als wettelijk is toegestaan. Hier volgen enkele van de belangrijkste aftrekposten waarvoor uw groeiende bedrijf in aanmerking kan komen:
Aankoop van apparatuur. Als u apparatuur koopt voor uw bedrijf, kunt u een deel van de kosten van die apparatuur aftrekken in het jaar dat u de apparatuur in gebruik neemt. Volgens de huidige wetgeving mag de aftrek niet meer bedragen dan het belastbaar inkomen uit uw onderneming. Er is ook een absolute limiet aan de aftrek voor de aankoop van apparatuur. Informeer bij uw belastingadviseur naar de limiet voor het lopende jaar.
Zakelijke uitgaven. Gangbare kosten voor het runnen van een bedrijf waarvoor u een aftrekpost kunt opnemen, zijn reclame, personeelsvergoedingen, verzekeringen, juridische en professionele diensten, telefoon en nutsvoorzieningen, huur, kantoorbenodigdheden, lonen, contributies aan beroepsverenigingen en abonnementen op zakelijke publicaties.
Autokosten. Voor een auto die u bezit en zakelijk gebruikt, kunt u volgens de Belastingdienst ofwel de werkelijke zakelijke kosten aftrekken ofwel het standaardkilometertarief, dat wil zeggen een bepaald bedrag dat u kunt aftrekken voor elke zakelijke kilometer die u rijdt. De IRS past het tarief over het algemeen elk jaar aan. Om uw aftrek te berekenen, vermenigvuldigt u uw zakelijke kilometers met het standaardkilometertarief voor het jaar. Voor belastingdoeleinden, zorg ervoor dat u een logboek bijhoudt van uw zakelijke kilometers, evenals de kosten van bedrijfsgerelateerde parkeergelden en tolgelden, omdat u deze kosten ook kunt aftrekken.
Met de werkelijke kosten methode voor het bijhouden van de kosten, staat de IRS u toe om verschillende andere autokosten af te trekken, waaronder afschrijving, gas, verzekering, schoonmaak, leasekosten, routine-onderhoud, banden en persoonlijke eigendomsbelasting. Als u deze methode gebruikt, houdt u de kosten van uw auto gedurende het jaar bij en vermenigvuldigt u deze kosten met het percentage van het totale aantal zakelijk gereden autokilometers.
Hoewel het gebruik van het standaardkilometertarief eenvoudiger is voor het bijhouden van uw administratie, kunt u een grotere aftrek krijgen als u de werkelijke kostenmethode gebruikt. Als u in aanmerking komt om beide methoden te gebruiken, raadt de IRS u aan uw aftrek op beide manieren te configureren om te zien welke methode u een grotere aftrek oplevert. Zorg ervoor dat u een gedetailleerde administratie hebt bijgehouden om de werkelijke kostenmethode te onderbouwen.
Maaltijd- en representatiekosten. Om zakelijke maaltijden en representatiekosten af te trekken, moet u zaken bespreken tijdens, onmiddellijk voor of onmiddellijk na het evenement. Uw aftrek is beperkt tot 50 procent van de kosten van de in aanmerking komende uitgaven, en u moet bonnen hebben voor alle kosten van $ 75 of meer. Als u een individuele representatie-uitgave hebt van minder dan 75 dollar, kunt u de nodige informatie in een onkostenrekening noteren en hoeft u zich geen zorgen te maken over het bewaren van ontvangstbewijzen. Noteer de reden van de uitgave, het uitgegeven bedrag, de data, de locaties en de personen die zijn vermaakt.
Reiskosten. U kunt gewone en noodzakelijke reiskosten aftrekken die u maakt tijdens uw zakenreis. In uw administratie moet het bedrag van elke uitgave worden opgenomen voor zaken als vervoer, maaltijden en logies. Noteer voor elke reis de datum van vertrek en terugkeer, het aantal dagen dat u op zakenreis bent geweest, de naam van de stad, en de zakelijke reden voor de reis of de zakelijke voordelen die u verwacht te behalen. Houd uw schoonmaak- en waskosten bij terwijl u reist, want deze zijn ook aftrekbaar.