1. V. WAT IS PROBATE?
A. Successie is de procedure voor de afwikkeling van de nalatenschap van een overledene. De nalatenschap van iemand die is overleden bestaat uit de bezittingen die die persoon bij zijn overlijden bezat. De nalatenschap geeft de goederen van de overledene een nieuwe bestemming en zet ze op naam van de aangewezen begunstigde. De nalatenschap van een persoon wordt vastgesteld in de “domicilie” (of wettelijke verblijfplaats) van die overleden persoon. De wettelijke verblijfplaats is de plaats waar iemand stemrecht heeft, inkomstenbelasting moet betalen en (door woorden en daden) als zijn of haar thuis beschouwt. Wanneer de rechtbanken dit proberen vast te stellen, kijken zij vaak naar de plaats waar iemand een huis bezit, waar iemands auto is geregistreerd, waar iemands rijbewijs is afgegeven, en waar iemand bankrekeningen heeft.
2. V. WIE IS VERANTWOORDELIJK VOOR HET PROBATEREN VAN MIJN NATIONAAL BESTAND?
A. Als u een testament heeft gemaakt, heeft u daarin waarschijnlijk een executeur benoemd. Als u geen testament heeft, zal de rechtbank iemand aanwijzen, meestal een familielid, om de beheerder van uw nalatenschap te zijn voor dit doel.
3. V. WAT ZIJN DE TAKEN VAN MIJN EXECUTOR?
A. De taken van de executeur zijn dezelfde als die van de beheerder. Zij omvatten de verplichtingen om:
a. De goederen en bezittingen van de nalatenschap veilig te stellen;
b. Inventariseren (of een lijst maken van) de goederen;
c. Het indienen van rekeningen of inventarissen bij de rechtbank zoals vereist;
d. Betaal de schulden en kosten van de overledene (zoals begrafeniskosten, medische kosten en credit card rekeningen)
e. Alle federale of staatstaksen voor overlijden betalen; en
f. De nalatenschap verdelen onder degenen die in het testament worden genoemd of, als er geen testament is, aan uw erfgenamen zoals wettelijk bepaald.
4. V. WIE BETALT DIT ALLES?
A. Dat doet uw nalatenschap. In het algemeen is uw nalatenschap verantwoordelijk voor al uw schulden, rekeningen en uitgaven. Deze moeten worden betaald voordat eventuele resterende activa kunnen worden gegeven aan uw erfgenamen of uw begunstigden op grond van het testament. Uw executeur is niet verplicht om deze kosten uit eigen zak te betalen. Uw executeur moet voldoende van uw vermogen vrijmaken om deze kosten te kunnen betalen.
5. V. ALS IK BEN AANGEZET ALS EXECUTOR VAN IEMAND, WORD IK DAN BETAALD?
A. Een executeur of een beheerder — kan de rechtbank verzoeken betaling toe te staan:
a. Voor contante uitgaven, zoals postzegels, bankkosten en kilometers; en
b.Voor diensten verleend als executeur of beheerder, tenzij het testament anders bepaalt.
Het bedrag van deze laatste betaling zal natuurlijk variëren, afhankelijk van de hoeveelheid werk die is gedaan, de tijd die aan de nalatenschap is besteed, de complexiteit van het werk en de omvang van de nalatenschap.
6. V. HEBT MIJN EXECUTOR EEN FEE OF EEN BOND TE BETALEN OM MIJN NATIONAAL TE INSTELLEN?
A. Gewoonlijk moet een executeur of beheerder een borgsom betalen als hij of zij van buiten de staat komt waar het testament plaatsvindt of als hij of zij activa beheert voor minderjarige kinderen. In een testament kan worden afgezien van het stellen van een borgtocht. De kosten van de borgtocht worden betaald door de nalatenschap.
7. V. HOE KAN MIJN EXECUTOR MIJN CREDITEURS KENNISGEVEN?
A. Het is de plicht van de executeur of administrateur om alle schuldeisers die op het moment van uw overlijden bekend zijn, rechtstreeks per post op de hoogte te stellen. Uw executeur/bewindvoerder moet ook een wettelijk bericht in de plaatselijke krant plaatsen om schuldeisers van uw overlijden op de hoogte te stellen. Dit gebeurt kort nadat uw executeur/administrateur door de rechtbank is benoemd om uw nalatenschap af te handelen. Het krantenbericht moet:
a. De naam van de overledene en de naam en het adres van de executeur of bewindvoerder vermelden;
b. Eenmaal per week gedurende vier weken worden gepubliceerd in de plaats waar de overledene zijn of haar woning had; en
c. Vermeld dat alle vorderingen van schuldeisers moeten worden ingediend binnen drie maanden na publicatie van de aankondiging (andere staten kunnen verschillende termijnen voor deze vorderingen hebben, meestal drie maanden na publicatie van de aankondiging).
Als dit is gebeurd, stelt de uitgever een Affidavit of Publication op en dit wordt in het rechtbankdossier geplaatst. De executeur of beheerder betaalt voor deze bekendmaking met de middelen van de nalatenschap.
Vorderingen die niet binnen deze periode bij de executeur of beheerder zijn ingediend, hoeven volgens de meeste staatswetten niet te worden betaald. De vorderingen die geldig worden geacht en binnen deze periode worden ingediend, met inbegrip van alle andere schulden en uitgaven die de executeur of administrateur bekend zijn, moeten worden betaald uit de beschikbare middelen in de nalatenschap.
8. V. WAT ZIJN DE INVENTARISSEN EN REKENINGEN DIE IK MOET INDIENEN ALS EXECUTOR OF ADMINISTRATOR?
A. Als we North Carolina als voorbeeld nemen, moet u bij uw eerste aanvraag tot benoeming bij de griffie een voorlopige inventarislijst invullen. Dit is zodat u een voorlopige rekening kunt geven of een ruwe schatting van de bezittingen in de nalatenschap. Binnen de eerste drie maanden nadat u bent aangesteld, moet u een 90-dagen inventaris indienen, dat is de eerste formele boekhouding van de bezittingen in de nalatenschap van de overledene – onroerend goed, auto’s en vrachtwagens, meubels, bankrekeningen, sieraden enzovoort. Wanneer u de nalatenschap volledig hebt afgewikkeld, dient u een definitieve inventaris in, waarin het volgende wordt vermeld:
a. Bedrag van de totale activa zoals blijkt uit de 90-dagen inventaris die u al hebt ingediend;
b. Aanvullende activa ontvangen door de nalatenschap sinds de indiening van de inventaris (met beschrijving en reële marktwaarde);
c. Uitgaven, schulden, belastingen en rekeningen betaald door de nalatenschap; en
d. Verdeling van de nalatenschap aan de erfgenamen (hoe en aan wie).
Als u de afwikkeling van de nalatenschap niet hebt voltooid binnen 12 maanden nadat u als beheerder of executeur in aanmerking bent gekomen, moet u een jaarlijkse inventaris indienen met de punten a, b, en c, hierboven. Een eenvoudige nalatenschap kan meestal in een jaar worden afgewikkeld.
9. V. KAN IK IN DE SAFE DEPOSIT BOX VAN DE OVERLEDEN KRIJGEN?
A. Ja – de wet bepaalt dat u toegang kunt krijgen tot het safeloket van degene wiens nalatenschap u afwikkelt, mits u vergezeld bent van een ambtenaar van de betrokken bank. Op dat moment zal de bankfunctionaris toezicht houden op het openen van de kluis, de inhoud inventariseren en de inhoud die aan de nalatenschap toebehoort aan u overdragen om in bewaring te geven. De inventaris wordt naar de griffie teruggezonden voor archivering.
10. V. HOE BEHEER IK HET GELD VAN DE OVERLEDEN?
A. Zet eerst een boedelrekening op bij een bank zodra u tot executeur of bewindvoerder bent benoemd. U kunt dit bij elke plaatselijke bank regelen. Het afdrukken van de cheques met uw naam en adres, uw titel (executeur/bewindvoerder) en de naam van de overledene kost u een klein bedrag. Het hebben van een aparte rekening voorkomt het vermengen van uw eigen persoonlijke fondsen en die van de nalatenschap. Als dit is gebeurd, kunt u de gelden van de overledene op deze aparte rekening storten of overschrijven. Sommige zaken, zoals loonstrookjes, terugbetalingen van verzekeringspremies of overlijdensuitkeringen aan werknemers, kunnen rechtstreeks op de nalatenschapsrekening worden gestort.
11. V. MAKEN DE OPBRENGSTEN VAN LEVENSVERZEKERINGEN DEEL uit van de nalatenschap?
A. Voor belastingdoeleinden worden de opbrengsten van levensverzekeringen tot de belastbare nalatenschap gerekend als de polis eigendom was van de overledene. U moet de opbrengst van een dergelijke polis verantwoorden in de belastingaangifte (staats- en, indien nodig, federaal) van de nalatenschap. Aan de andere kant worden alleen de opbrengsten van levensverzekeringen die aan de nalatenschap verschuldigd zijn, vermeld op de formele inventarissen die bij de griffie worden ingediend. Polissen en opbrengsten die betaalbaar zijn gesteld aan individuele begunstigden gaan contractueel, buiten de nalatenschap om, rechtstreeks naar de met naam genoemde begunstigde.
12. V. HOE WORDT MET ONROEREND GOED BEHANDELD — IS EEN NIEUWE EISVORM VEREIST VOOR LAND DAT DOOR DE OVERLEDEN IS OVERGEDAAN?
A. Nee — volgens de wet van North Carolina hoeft de ontvanger van onroerend goed geen nieuwe akte te laten opmaken van de nalatenschap op zijn of haar naam. In sommige andere staten is dat wel nodig, maar in North Carolina niet.
Daarnaast moet u weten dat onroerend goed dat geheel of gedeeltelijk eigendom is van de overledene in een andere staat, apart moet worden goedgekeurd in die staat. Dit wordt ook wel “ancillary probate” genoemd, en het vereist vaak het inhuren van een advocaat (of in ieder geval overleg met een advocaat) in de tweede staat, zodat het land op de juiste manier wordt overgedragen aan de beoogde ontvanger onder de wetten van die staat.
Persoonlijke bezittingen worden alleen goedgekeurd in de staat waar de overledene zijn wettelijke verblijfplaats heeft. Dit geldt ongeacht waar de persoonlijke bezittingen zich op het tijdstip van overlijden bevinden. Als bijvoorbeeld SGT Jones een wettig ingezetene van North Carolina is, maar in Florida bij een auto-ongeluk overlijdt, zouden de persoonlijke bezittingen die hij in Florida bij zich heeft, toch alleen in North Carolina aan een testament worden onderworpen.
13. V. NADAT IK ALLE KOSTEN EN UITGAVEN HEB BETAALD EN ALLE EIGENDOM HEB TOEGEKEND, HOE SLUIT IK DE SCHULD?
A. De stappen zijn als volgt:
- Een federale belastingaangifte is alleen vereist wanneer de bruto nalatenschap van een overledene in 2001 meer dan $675.000 bedraagt. Van 2002 tot 2006 neemt dit bedrag toe tot 1 miljoen dollar in 2006. Een staatsbelastingaangifte voor overlijden is niet vereist, tenzij een federale aangifte wordt ingediend.
- De volgende stap is het verdelen van de nalatenschap onder de erfgenamen (als er geen testament is) of de aangewezen begunstigden (als een testament tot een testament is toegelaten). U moet van alle erfgenamen of begunstigden een ontvangstbewijs krijgen waarop staat dat zij hun volledige erfdeel hebben ontvangen (ondertekend, gedateerd en voorzien van een getuige).
- Nadat u de goederen hebt verdeeld, dient u deze ontvangstbewijzen samen met de definitieve inventaris in te dienen bij het kantoor van de griffie. U hebt ook geannuleerde cheques of “betaalde kwitanties” nodig voor alle uitgaven, kosten en rekeningen die zijn betaald. Zodra de griffier ervan overtuigd is dat u alle bezittingen en uitgaven hebt verantwoord en de bezittingen en goederen naar behoren hebt verdeeld, wordt de nalatenschap afgesloten.
14. V. WAT ALS IK ANDERE VRAGEN HEB?
A. Ga naar een rechtshulpverlener of een particuliere advocaat. Een vroegtijdig bezoek aan een advocaat kan niet alleen een probleem oplossen dat u hebt, maar het kan ook een probleem in de toekomst oplossen of voorkomen, over dit of andere ongerelateerde onderwerpen. Ons bureau voor rechtshulp staat klaar, bereid en in staat om u in deze zaken te helpen.
***
(herz. 01/01)