Een kort overzicht van de schenkingswetgeving van de staat Washington

U hebt wellicht gehoord dat schenkingen een uitstekende manier zijn om de successierechten te verlagen. Als u het goed aanpakt, kunnen schenkingen heel nuttig zijn, maar het is belangrijk om eerst te begrijpen hoe de schenkingswetgeving in uw staat werkt. Als u in de staat Washington woont, lees dan verder om te leren hoe schenkingen worden geregeld en hoe u en uw dierbaren hiervan kunnen profiteren.

Wat is de wettelijke definitie van een schenking?

Wanneer u iets van economische waarde weggeeft, zonder de verwachting van compensatie of terugbetaling, wordt dit beschouwd als een “schenking”. De schenkingswet van Washington sluit een aantal zaken uit van de wettelijke definitie van een schenking, zoals:

• Iets gegeven om een staatsambtenaar of staatsmedewerker te beïnvloeden
• Items die de ontvanger aan de donor heeft teruggegeven of binnen 30 dagen aan een goed doel geschonken
• Campagnebijdragen
• Kortingen voor werknemers
• Awards, prijzen en studiebeurzen in verband met academische of wetenschappelijke prestaties

Wat is de schenkbelasting in de staat Washington?

In feite kent Washington geen schenkingsrecht. Als u in de staat woont, hoeft u alleen federale schenkingsrecht te betalen over schenkingen die u gedurende uw hele leven doet. Dankzij de “jaarlijkse uitsluiting” waarin de federale wetgeving voorziet, kunt u tot $14.000 per jaar aan afzonderlijke personen schenken zonder belasting te betalen. Als u de schenkingen deelt met uw echtgenoot/echtgenote, is het belastingvrije maximum $28.000.

Houd er rekening mee dat deze getallen jaarlijks kunnen veranderen, dus raadpleeg regelmatig de website van de IRS en andere relevante instanties voor de meest actuele cijfers.

Betaalt de ontvanger belasting?

Nee. Over het algemeen krijgt degene die uw schenking ontvangt het volledige bedrag zonder belasting te betalen, en hij of zij hoeft de schenking niet te melden, tenzij deze uit het buitenland afkomstig is.

Wat gebeurt er na de grens van $ 14.000?

Als uw schenking aan een persoon meer dan $ 14.000 bedraagt, moet u dit melden op een Gift Tax Return (IRS-formulier 709) voor dat jaar. U moet ook een formulier 709 indienen als u de schenkingen met uw echtgenoot/echtgenote deelt, zelfs als geen van de schenkingen belastbaar is.

Kan ik $ 14.000 zo vaak schenken als ik wil?

Ja, maar alleen tot een bepaald punt. Op basis van de berekeningen van 2017 kunt u tijdens uw leven tot $ 5.490.000 weggeven voordat u extra belasting moet betalen. Als u dat bedrag op een bepaald punt in uw leven overschrijdt, betaalt u 40% federale schenkingsbelasting op alle andere schenkingen voorbij dat bedrag.

Er is nog een belangrijk punt om in gedachten te houden: de vrijstelling van $ 5,49 miljoen is een “verenigd krediet”, wat betekent dat het van toepassing is op zowel uw schenkings- als boedelbelasting gecombineerd. Dat betekent dat elk deel van de vrijstelling dat u gebruikt voor schenkingen, uw aftrek voor successierechten vermindert. Overlevende echtgenoten mogen elk deel van de vrijstelling claimen dat niet door de overleden echtgenoot werd gebruikt.

Zolang u uzelf genoeg geld nalaat om van te leven, kunt u uw dierbaren veel voordeel bieden door tot $ 14.000 per persoon per jaar te schenken en uw belastingen tot een minimum te beperken. Wees u ervan bewust dat vrijstellingen en uitsluitingen van schenkings- en successierechten jaarlijks veranderen, dus zorg ervoor dat u de website van de IRS of een andere officiële bron raadpleegt voor de nieuwste cijfers.

Om het gebruik van schenkingen als een estate planning tool beter te begrijpen, neem contact op met de attente advocaten van Estate & Long Term Care Group. Wij kunnen u voorzien van effectieve strategieën om belastingen te minimaliseren en het bedrag dat u achterlaat voor dierbaren te maximaliseren.