1. P. CO TO JEST PROBAT?
A. Probacja jest procedurą mającą na celu uregulowanie majątku osoby zmarłej. Majątek osoby, która zmarła składa się z własności, którą ta osoba posiadała w momencie śmierci. Probacja nadaje tytuł własności osoby zmarłej i umieszcza go w imieniu wyznaczonego beneficjenta. Probacja majątku osoby zmarłej odbywa się w „miejscu zamieszkania” (lub legalnym miejscu pobytu) tej osoby. Legalne miejsce zamieszkania oznacza miejsce, w którym dana osoba jest uprawniona do głosowania, jest zobowiązana do płacenia stanowych podatków dochodowych i uważa (poprzez słowa i działania), że jest to jej dom. Kiedy sądy próbują to ustalić, często patrzą na to, gdzie dana osoba posiada dom, gdzie jest zarejestrowany jej samochód, gdzie jest wydane prawo jazdy i gdzie dana osoba ma konta bankowe.
2. P. KTO JEST ODPOWIEDZIALNY ZA PROBATOWANIE MOJEGO STATKU?
A. Jeśli sporządziłeś testament, prawdopodobnie wyznaczyłeś w nim taką osobę, zwaną wykonawcą testamentu. Jeśli nie masz testamentu, sąd wyznaczy kogoś, zazwyczaj członka rodziny, na zarządcę twojego majątku w tym celu.
3. P. JAKIE SĄ OBOWIĄZKI MOJEGO WYKONAWCY?
A. Obowiązki wykonawcy są takie same jak obowiązki administratora. Obejmują one zobowiązania do:
a. Zabezpieczenia własności i aktywów majątku;
b. Zinwentaryzować (lub zrobić listę) nieruchomości;
c. Złożyć rachunki lub inwentaryzacji do sądu w razie potrzeby;
d. Spłacić długi i wydatki zmarłego (takie jak koszty pogrzebu i pochówku, koszty leczenia i rachunki za karty kredytowe;
e. Zapłacić wszelkie federalne lub stanowe podatki od śmierci; i
f. Rozdać majątek osobom wymienionym w testamencie lub, jeśli nie ma testamentu, spadkobiercom zgodnie z ustawą.
4. P. Kto za to wszystko płaci?
A. Twój majątek. Ogólnie rzecz biorąc, twój majątek jest odpowiedzialny za wszystkie twoje długi, rachunki i wydatki. Muszą one zostać zapłacone, zanim jakiekolwiek pozostałe aktywa zostaną przekazane spadkobiercom lub beneficjentom testamentu. Twój wykonawca testamentu nie ma obowiązku pokrywać tych kosztów z własnej kieszeni. Wykonawca musi wydać wystarczającą ilość majątku, aby umożliwić pokrycie tych kosztów.
5. P. JEŚLI ZOSTAŁEM WYZNACZONY NA WYKONAWCĘ USTAWY, CZY PŁACĄ MI ZA TO? Wykonawca testamentu lub zarządca może wystąpić do sądu o zezwolenie na wypłatę:
a. Za wydatki własne, takie jak znaczki pocztowe, opłaty bankowe i koszty przejazdu; oraz
b.Za usługi świadczone jako wykonawca testamentu lub zarządca, chyba że testament stanowi inaczej.
Kwota tej ostatniej płatności będzie się oczywiście różnić w zależności od ilości wykonanej pracy, czasu poświęconego na pracę nad majątkiem, złożoności pracy i wielkości majątku.
6. Q. CZY MÓJ WYKONAWCA MUSI ZAPŁACIĆ OPŁATĘ LUB ZŁOŻYĆ WIĄZANIE, ABY USTALIĆ MÓJ MAJĄTEK?
A. Zazwyczaj wykonawca lub administrator będzie musiał wnieść kaucję, jeśli jest spoza stanu, w którym odbywa się postępowanie probacyjne lub jeśli zarządza majątkiem nieletnich dzieci. W testamencie można odstąpić od wymogu złożenia kaucji. Koszt kaucji jest płacony przez majątek.
7. P. JAK MÓJ WYKONAWCA POWIADAMIA MOICH KREDYTORÓW?
A. Obowiązkiem wykonawcy lub administratora jest powiadomienie bezpośrednio drogą pocztową wszystkich wierzycieli, którzy są znani w momencie Twojej śmierci. Wykonawca/administrator musi również umieścić w lokalnej gazecie ogłoszenie prawne informujące wierzycieli o Pana/Pani śmierci. Robi się to wkrótce po tym, jak wykonawca/administrator został wyznaczony przez sąd do zajęcia się twoim majątkiem. Ogłoszenie w gazecie musi:
a. Podać imię i nazwisko osoby zmarłej oraz nazwisko i adres wykonawcy lub zarządcy;
b. Być publikowane raz w tygodniu przez cztery tygodnie w miejscowości, w której zmarły miał swój dom; oraz
c. Stwierdzić, że wszystkie roszczenia wierzycieli muszą być zgłoszone w ciągu trzech miesięcy od publikacji ogłoszenia (inne stany mogą mieć różne okresy dla tych roszczeń, zazwyczaj są to trzy miesiące od publikacji ogłoszenia).
Po wykonaniu tych czynności wydawca przygotowuje oświadczenie o publikacji (Affidavit of Publication), które jest umieszczane w aktach sądowych. Wykonawca lub administrator płaci za to ogłoszenie z funduszy majątku.
Wszelkie roszczenia, które nie zostały przedstawione wykonawcy lub administratorowi w tym okresie, nie muszą być wypłacane na mocy większości praw stanowych. Te roszczenia, które są ważne i które są przedstawione w tym okresie, w tym wszelkie inne długi i wydatki znane wykonawcy lub administratorowi, muszą być zapłacone z dostępnych funduszy w spadku.
8. P. JAKIE INWENTARYZACJE I RACHUNKI MUSZĘ ZŁOŻYĆ JAKO WYKONAWCA LUB ADMINISTRATOR?
A. Używając Północnej Karoliny jako przykładu, kiedy początkowo złożysz wniosek do Biura Urzędnika o powołanie, będziesz musiał wypełnić wstępny spis inwentarza. To jest tak, że można dać wstępne konto lub przybliżony szacunek aktywów w nieruchomości. W ciągu pierwszych trzech miesięcy po wyznaczeniu, musisz złożyć 90-dniowy spis inwentarza, który jest pierwszym formalnym rozliczeniem aktywów w majątku zmarłego – nieruchomości, samochodów i ciężarówek, mebli, kont bankowych, biżuterii i tak dalej. Po całkowitym rozliczeniu majątku, następnie złożyć ostateczny spis inwentarza, wymieniając następujące:
a. Kwota całkowitego majątku, jak pokazano na 90-dniowym spisie inwentarza, który już złożyłeś;
b. Dodatkowe aktywa otrzymane przez majątek od czasu złożenia spisu (z opisem i wartością rynkową);
c. Wydatki, długi, podatki i rachunki zapłacone przez spadek; i
d. Dystrybucja spadku do spadkobierców (jak i do kogo).
Jeśli nie zakończył rozliczenia spadku w ciągu 12 miesięcy od zakwalifikowania jako administrator lub wykonawca, musisz złożyć roczny wykaz wykaz pokazujący pozycje a, b, i c, powyżej. Prosta nieruchomość może być zazwyczaj zamknięta w ciągu roku.
9. P. Czy mogę wejść do sejfu depozytowego zmarłego?
A. Tak – prawo przewiduje, że możesz mieć dostęp do skrytki depozytowej osoby, której majątek rozliczasz, pod warunkiem, że będzie Ci towarzyszył urzędnik z danego banku. W tym czasie urzędnik banku będzie nadzorował otwarcie skrytki, zinwentaryzuje jej zawartość i przekaże Panu na przechowanie zawartość, która należy do spadku. Inwentaryzacja jest zwracana do Biura Urzędnika do wypełnienia.
10. P. JAK OBSŁUGIWAĆ PIENIĄDZE ZMARŁEGO?
A. Najpierw załóż konto spadkowe w banku, jak tylko zostaniesz wyznaczony na wykonawcę lub zarządcę. Możesz to zrobić w każdym lokalnym banku. Istnieje niewielka opłata za wydrukowanie czeków z twoim nazwiskiem i adresem, twoim tytułem (wykonawca/administrator) i nazwiskiem zmarłego. Posiadanie oddzielnego konta zapobiega mieszaniu się lub „mieszaniu” twoich osobistych funduszy z funduszami spadkowymi. Mając tak skonfigurowane konto, możesz wpłacać lub przelewać środki zmarłego na to oddzielne konto. Niektóre pozycje, takie jak czeki z wypłatą, zwroty składek ubezpieczeniowych lub świadczenia z tytułu śmierci pracownika, mogą być wpłacane bezpośrednio na konto spadkowe.
11. P. CZY DOCHODY Z UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE WCHODZĄ W SKŁAD MAJĄTKU?
A. Dla celów podatkowych, dochody z ubezpieczenia na życie są liczone jako część majątku podlegającego opodatkowaniu, jeśli polisa była własnością osoby zmarłej. Należy rozliczyć się z dochodów z takiej polisy na zeznaniu podatkowym (stanowym i, jeśli to konieczne, federalnym) majątku. Z drugiej strony, tylko wpływy z ubezpieczeń na życie płatne do majątku są wymienione w formalnym spisie inwentarza złożonym w Clerk. Te polisy i wpływy wypłacane indywidualnym beneficjentom przechodzą na mocy umowy, poza majątkiem, bezpośrednio do nazwanego beneficjenta.
12. Q. JAK OBSŁUGUJE SIĘ NIERUCHOMOŚCI — CZY NOWY DEKLARACJA JEST WYMAGANA DLA ZIEMI, KTÓRA ZOSTAŁA PRZEKAZANA PRZEZ ZMARŁEGO?
A. Nie — zgodnie z prawem Karoliny Północnej, odbiorca nieruchomości nie musi mieć nowego aktu notarialnego sporządzonego z majątku na jego lub jej nazwisko. Jest to wymagane przez niektóre inne stany, ale nie przez Karolinę Północną.
Dodatkowo, należy wiedzieć, że wszelkie nieruchomości posiadane w części lub w całości przez zmarłego w innym stanie będą musiały być oddzielnie probowane w tym stanie. Jest to czasami nazywane „pomocniczym postępowaniem probacyjnym” i często wymagało zatrudnienia adwokata (lub przynajmniej skonsultowania się z nim) w drugim stanie, aby ziemia została prawidłowo przekazana zamierzonemu odbiorcy zgodnie z prawem tego stanu.
Własność osobista jest poddawana postępowaniu probacyjnemu tylko w stanie legalnego zamieszkania zmarłego. Jest to prawdą bez względu na to, gdzie majątek osobisty znajduje się w chwili śmierci. Jeśli, na przykład, SGT Jones jest legalnym mieszkańcem Karoliny Północnej, ale umiera na Florydzie w wypadku samochodowym, majątek osobisty, który ma przy sobie na Florydzie, nadal będzie podlegał postępowaniu sądowemu tylko w Karolinie Północnej.
13. P. PO ZAPŁACENIU WSZYSTKICH OPŁAT I WYDATKÓW ORAZ ZAAKCEPTOWANIU CAŁEJ WŁASNOŚCI, JAK ZAMKNĄĆ STAN PRAWNY?
A. Kroki są następujące:
- Federalne zeznanie podatkowe jest wymagane tylko wtedy, gdy majątek brutto zmarłego przekracza $675,000 w 2001 roku. Od 2002 do 2006 roku kwota ta będzie wzrastać i osiągnie $1 milion w 2006 roku. Stanowa deklaracja podatkowa w przypadku śmierci nie jest wymagana, jeśli nie została złożona deklaracja federalna.
- Następnym krokiem jest podział majątku pomiędzy spadkobierców ustawowych (jeśli nie ma testamentu) lub wyznaczonych beneficjentów (jeśli testament został dopuszczony do probacji). Należy uzyskać pokwitowanie od wszystkich spadkobierców lub beneficjentów, stwierdzające, że otrzymali oni całą swoją część majątku zmarłego (podpisane, opatrzone datą i poświadczone).
- Po rozdzieleniu lub podziale majątku, należy przedłożyć te pokwitowania wraz z końcowym spisem inwentarza w Urzędzie Stanu Cywilnego. Potrzebne będą również anulowane czeki lub „zapłacone pokwitowania” za wszystkie wydatki, opłaty i rachunki, które zostały zapłacone. Gdy urzędnik uzna, że rozliczyłeś się ze wszystkich aktywów i wydatków oraz prawidłowo rozdysponowałeś aktywa i nieruchomości, nieruchomość zostanie zamknięta.
14. P. CO JEŚLI MAM INNE PYTANIA?
A. Zobacz adwokata pomocy prawnej lub prywatnego adwokata. Wizyta u prawnika wcześnie może nie tylko rozwiązać problem, który masz, ale może również rozwiązać lub uniknąć problemu w przyszłości, na ten lub inny temat niezwiązany. Nasze biuro pomocy prawnej jest gotowe, chętne i zdolne do pomocy w tych sprawach.
***
(Rev. 01/01)