1. Co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)?
2. Co to jest jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością?
3. Co należy zrobić dla właściciela jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
4. Wybór opodatkowania
5. Co to jest numer EIN?
6. Inne powody uzyskania numeru EIN
Uaktualnione 4 listopada 2020:
Istnieją wymagania dotyczące numeru EIN dla jednoosobowych spółek LLC. Spółki jednoosobowe LLC zazwyczaj mogą składać wnioski pod numerem SSN właściciela, ale istnieją pewne okoliczności, w których wymaga się, aby firma posiadała własną identyfikację.
Czym jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest strukturą biznesową, która oferuje właścicielom firm ograniczoną ochronę poprzez oddzielenie właściciela od firmy. Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pozwala właścicielowi uniknąć podwójnego opodatkowania, ponieważ jest on opodatkowany tylko na poziomie właściciela. Spółka LLC oferuje pewną ochronę przed odpowiedzialnością, której nie oferuje zwykła spółka osobowa. Jeśli masz spółkę LLC, ale nie chcesz, aby Twój partner miał coś do powiedzenia w codziennych sprawach biznesowych, to musisz:
- Ustawić LLC jako podmiot zarządzany przez menedżera. Oznacza to, że tylko wyznaczony menedżer ma prawo dyktować, jak ta firma jest prowadzona.
- Listuj jako członek (lub agent) wyznaczony do zarządzania firmą.
Czym jest jednoosobowa spółka LLC?
Jeśli jesteś jedynym członkiem spółki LLC, IRS potraktuje cię jako jedynego właściciela. Jednoosobowe spółki LLC są opodatkowane jako jednoosobowa działalność gospodarcza, ponieważ IRS uznaje tę strukturę za „podmiot pomijany”. Spółki LLC zostały stworzone, aby zaoferować właścicielom ochronę w partnerstwie. Biorąc pod uwagę, że ten typ podmiotu został stworzony dla spółek osobowych, musisz mieć partnera, aby utworzyć spółkę LLC. Właściciele firm w spółkach LLC nazywani są członkami. Podczas gdy jednoosobowe spółki LLC są „pomijanymi podmiotami”, istnieją okoliczności, w których właściciel potrzebuje numeru EIN.
Jeśli nie chcesz ryzykować, że IRS scharakteryzuje Twoją firmę jako jednoosobową spółkę LLC, to zdobądź partnera. Rozważ przekazanie niewielkiego procentu swojego biznesu członkowi rodziny lub bliskiemu przyjacielowi. IRS, a w większości przypadków sądy uznają firmę za podmiot jednoosobowy, jeśli jedynym partnerem jest współmałżonek.
Nie musisz mieć numeru EIN, jeśli jesteś właścicielem-operatorem firmy opartej na domu. Oznacza to, że zarządzasz firmą, a także świadczysz usługi (solopreneur). Wystarczy, że określisz swoją działalność jako jednoosobową działalność gospodarczą, a IRS pozwoli ci użyć numeru ubezpieczenia społecznego zamiast ubiegać się o EIN.
Rzeczy do zrobienia dla właściciela jednoosobowej spółki LLC
Jeśli chcesz, aby IRS uznał twoją spółkę LLC jako podmiot korporacyjny dla celów podatkowych:
- Pobierz formularz IRS Form 8832 (Entity Classification Election).
- Wypełniając formularz, upewnij się, że wybierasz opodatkowanie korporacyjne.
Jeśli jesteś uznany za „podmiot pomijany”, dodaj numer EIN spółki LLC do swojego Schedule C na swoim zeznaniu podatkowym. Jako jednoosobowa spółka LLC, pamiętaj, że jesteś firmą i powinieneś prowadzić dokładną i szczegółową dokumentację, tak jak korporacja.
Dokument:
- notatki ze spotkań.
- punkty działań i ich daty rozwiązania.
- krytyczne decyzje.
- aktualny spis członków z głosami i rolami.
Jest to krytyczne, aby oddzielić transakcje biznesowe od transakcji osobistych. Mieszanie funduszy biznesowych z osobistymi może mieć poważne konsekwencje. Twoja firma jest oddzielnym podmiotem od Ciebie, członka.
Wybór opodatkowania
Spółki LLC mają elastyczność w sposobie opodatkowania, ponieważ nie są one oficjalnie uznane przez IRS. Dla celów podatkowych, jednoosobowe spółki LLC mogą wybrać, czy chcą być uznawane za korporacje, spółki osobowe, czy jednoosobowe działalności gospodarcze. Wszystkie spółki LLC, w tym jednoosobowe, potrzebują numeru EIN, jeśli są zarejestrowane jako korporacje lub jeśli zatrudniają pracowników. Jeśli sprzedasz swoją spółkę LLC, nowi właściciele nie mogą używać twojego numeru EIN, muszą poprosić o własny numer EIN z IRS.
Co to jest numer EIN?
IRS przypisuje dziewięciocyfrowy unikalny identyfikator zwany numerem identyfikacyjnym pracodawcy (EIN) do twojej firmy. Employer Identification Number jest dla firmy tym, czym numer ubezpieczenia społecznego jest dla osoby. Jeśli Twoja firma jest zobowiązana do składania zeznań podatkowych, musisz posługiwać się jej EIN. Twój EIN jest sposobem, w jaki IRS śledzi dokumentację podatkową Twojej firmy.
Inne powody uzyskania EIN
Dla celów podatkowych, IRS traktuje korporację i jej właściciela jako dwa różne podmioty. IRS śledzi działalność korporacji i jej rozliczenia podatkowe na podstawie numeru EIN. Nie ma znaczenia, czy używasz swojego SSN lub EIN otrzymujesz 1099-Misc dochodu.
Jeśli potrzebujesz pomocy w uzyskaniu EIN dla jednoosobowej spółki LLC, możesz zamieścić swoją potrzebę prawną na rynku UpCounsel. UpCounsel akceptuje tylko najlepsze 5 procent prawników do swojej witryny. Prawnicy na UpCounsel pochodzą z takich szkół prawniczych jak Harvard Law i Yale Law i średnio 14 lat doświadczenia prawnego, w tym pracy z lub w imieniu firm takich jak Google, Menlo Ventures, i Airbnb.