To, co sprawia, że amerykański kodeks podatkowy jest tak skomplikowany, to nie same podatki, ale dozwolone odliczenia. Istnieje szeroki wachlarz odliczeń, z których możesz skorzystać, aby zmniejszyć podatki, które będziesz płacić w miarę rozwoju swojej firmy. Byłoby głupotą nie skorzystać z tak wielu z nich, jak to tylko możliwe. Oto niektóre z ważniejszych odliczeń podatkowych, z których Twój rozwijający się biznes może skorzystać:
Zakupy sprzętu. Jeśli kupisz sprzęt dla swojej firmy, możesz odliczyć część kosztów tego sprzętu w roku, w którym sprzęt został oddany do użytku. Zgodnie z obowiązującym prawem, odliczenie nie może przekroczyć dochodu podlegającego opodatkowaniu uzyskanego z działalności gospodarczej. Istnieje również absolutny limit odliczenia na zakup sprzętu. Sprawdź u swojego specjalisty podatkowego, aby dowiedzieć się jaki jest limit na bieżący rok.
Wydatki biznesowe. Typowe wydatki na prowadzenie biznesu, które możesz odliczyć to: reklama, świadczenia pracownicze, ubezpieczenie, usługi prawne i profesjonalne, telefon i media, czynsz, materiały biurowe, płace, składki na stowarzyszenia zawodowe oraz prenumerata publikacji biznesowych.
Wydatki na samochód. W przypadku samochodu, który posiadasz i używasz w swoim biznesie, IRS pozwala ci albo odliczyć rzeczywiste wydatki związane z biznesem, albo ubiegać się o standardową stawkę milową, która jest określoną kwotą pieniędzy, którą możesz odliczyć za każdy przejechany kilometr. IRS na ogół dostosowuje stawkę każdego roku. Aby obliczyć wysokość odliczenia, należy pomnożyć liczbę przejechanych mil służbowych przez standardową stawkę za dany rok. Dla celów podatkowych, upewnij się, że prowadzisz dziennik swoich mil służbowych, jak również kosztów opłat parkingowych i opłat drogowych związanych z prowadzoną działalnością, ponieważ te wydatki również możesz odliczyć.
Przy zastosowaniu metody rzeczywistych kosztów śledzenia wydatków, IRS pozwala na odliczenie różnych innych wydatków samochodowych, w tym amortyzacji, gazu, ubezpieczenia, czyszczenia, opłat leasingowych, rutynowej konserwacji, opon i podatków od majątku osobistego. Jeśli używasz tej metody, należy prowadzić zapisy kosztów samochodu w ciągu roku i pomnożyć te wydatki przez procent całkowitego przebiegu samochodu prowadzonego w celach służbowych.
Pomimo, że używanie standardowej stawki kilometrowej jest łatwiejsze do prowadzenia zapisów, możesz otrzymać większe odliczenie używając metody kosztów rzeczywistych. Jeśli kwalifikujesz się do korzystania z obu metod, IRS zaleca konfigurowanie odliczenia w obie strony, aby zobaczyć, która z nich daje większe odliczenie. Upewnij się tylko, że prowadziłeś szczegółową dokumentację, aby uzasadnić metodę kosztów rzeczywistych.
Wydatki na posiłki i rozrywkę. Aby odliczyć koszty posiłków i rozrywek służbowych, należy rozmawiać o interesach podczas, bezpośrednio przed lub bezpośrednio po imprezie. Twoje odliczenie jest ograniczone do 50 procent kosztów kwalifikowanych wydatków i musisz mieć rachunki za każdy koszt w wysokości 75 dolarów lub więcej. Jeśli indywidualny wydatek na rozrywkę jest mniejszy niż 75 dolarów, można zapisać niezbędne informacje w książce wydatków i nie martwić się o przechowywanie paragonów. Należy zapisać powód wydatku, wysokość kwoty, daty, miejsca i osoby biorące udział w imprezie.
Wydatki na podróże. Możesz odliczyć zwykłe i niezbędne wydatki na podróże, które ponosisz podczas podróży służbowych. Twoja dokumentacja powinna zawierać kwotę każdego wydatku na takie pozycje jak transport, posiłki i zakwaterowanie. Należy pamiętać o zapisaniu daty wyjazdu i powrotu z każdej podróży, liczby dni spędzonych w podróży służbowej, nazwy miasta oraz powodu biznesowego podróży lub korzyści biznesowych, jakie spodziewasz się osiągnąć. Należy również śledzić wydatki na sprzątanie i pranie podczas podróży, ponieważ one również podlegają odliczeniu.