Ostatnio zajmowaliśmy się konsekwencjami wygranej na loterii i tym, jak wysoki dochód może stać się naszym własnym wrogiem.
Kontynuując nasze zagłębianie się w problemy pierwszego świata, ile można zapłacić podatków od milionowej pensji lub podatków od miliona dolarów zarobionych dochodów w czasie?
To może być niewiele. Może to być dużo. Zależy to w dużej mierze od tego, jak długo trwa gromadzenie tych zarobków.
W dzisiejszym wpisie obliczymy opodatkowanie gospodarstw domowych zarabiających 100 000 dolarów rocznie, 250 000 dolarów rocznie i 1 000 000 dolarów rocznie jako pracownicy W-2.
Utrzymamy rzeczy spójne, patrząc na małżeństwa z jednym dochodem, składające zeznania wspólnie, a jednocześnie wpłacające $37,000 rocznie do odroczonych podatkowo planów emerytalnych. To może być dowolna kombinacja 401(k), 403(b), i / lub 457(b) składek, tak długo, jak mają dostęp do dwóch z nich.
Mają dwoje dzieci w wieku poniżej 17 lat, ale są przeszłość lat opieki. Mieszkają w stanie ze średnim całkowitym stanowym & lokalnym podatkiem dochodowym na poziomie 5% ich federalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu rocznie.
Poniższe liczby obliczone dla roku 2018 i zostałyby zmodyfikowane tylko nieznacznie dla roku 2019 lub 2020, ponieważ kodeks podatkowy jest zasadniczo niezmieniony. Podatki Social Security byłyby nieco wyższe dla drugiej i trzeciej rodziny, a federalny podatek dochodowy byłby bardzo nieznacznie niższy dla wszystkich z powodu rozszerzenia przedziałów podatkowych o inflację.
Wszystkie obliczenia zostały wykonane z pomocą TurboTax TaxCaster. W zależności od Twojej sytuacji podatkowej, możesz być w stanie złożyć wniosek o federalny i stanowy podatek dochodowy za darmo z TurboTax.
Earning $1 Million in Ten Years
Połączone pensje w naszym pierwszym gospodarstwie domowym sumują się do $100,000 rocznie. Po odliczeniu $24,000 standardowej ulgi i $37,000 odroczenia podatku, będą oni musieli zapłacić federalny podatek dochodowy od $39,000 lub 39% z tych $100,000 dochodu.
Obliczenie podatkowe od $39,000 dochodu do opodatkowania daje im federalny podatek dochodowy w wysokości $4,302.
Kredyt podatkowy w wysokości $2,000 na dziecko daje im kredyt w wysokości $4,000.
Oni będą winni $302 w federalnym podatku dochodowym, według TaxCaster.
Jego udział w podatkach FICA będzie wynosił $6,200 na Social Security i $1,450 na Medicare. Zauważ, że nie otrzymujesz odliczeń od podatków FICA, które są oparte na wynagrodzeniu $100,000.
Ta para jest winna $7,650 w podatkach FICA.
Przy 5% z $39,000, stanowy & lokalny podatek dochodowy wyniesie $1,950.
Dodaj to wszystko i ich rachunek podatkowy w oparciu o 2018 nawiasów podatkowych i stawek będzie w sumie $ 9,902 rocznie, lub nieco poniżej 10%.
Zauważ, że około 2/3 z tego to płatności do Social Security, a oni powinni dostać przynajmniej część z tego z powrotem, w końcu. Czy nie jest to godne uwagi, że federalny podatek dochodowy był znikomy przy 100,000 dolarów zarobków gospodarstwa domowego?
Mnożąc ich roczny rachunek podatkowy razy 10, zapłacą nieco poniżej 100,000 dolarów w całkowitych podatkach od miliona dolarów zarobionych dochodów, gdy rozłożą się na dekadę. Byli w stanie zatrzymać około $900,000 ze swojego zarobionego dochodu.
Odpowiedz na szybkie MicroSurveys za gotówkę. Zaprojektowane z myślą o wygodzie i terminowości, na 70% ankiet można odpowiedzieć na urządzeniu mobilnym w ciągu zaledwie kilku minut.
Lekarzy, farmaceutów i innych pracowników służby zdrowia zapraszamy do dołączenia do Incrowd już dziś!
Zarabianie 1 miliona dolarów w cztery lata
Mnożąc dochód z naszego pierwszego przykładu przez 2,5x, ta para zarabia 250 000 dolarów rocznie. Może to być para o dwóch dochodach, z których każdy zarabia w granicach sześciu cyfr, lekarz pierwszego kontaktu z małżonkiem pozostającym w domu lub specjalista pracujący w niepełnym wymiarze godzin, jak ten facet.
Dla zachowania spójności przyjmiemy, że jest to gospodarstwo domowe o jednym dochodzie. Jedynym miejscem, gdzie ma to znaczenie dla celów dzisiejszego ćwiczenia jest obliczenie podatku FICA, chociaż w prawdziwym życiu, dwuosobowe gospodarstwo domowe może przypuszczalnie odroczyć więcej podatku z bardziej korzystnych podatkowo przestrzeni planu emerytalnego.
Zaczynając od $250,000 w pensji i odejmując $24,000 standardowego odliczenia i $37,000 w odroczeniu podatku, będą winni podatek dochodowy od $189,000 lub 75.6% z tego $250,000 rocznego dochodu.
Federalny podatek dochodowy, obliczony przez TaxCaster, wynosi $29,939.
Podatek FICA to maksymalnie $7,961 na Social Security i część pracownika na Medicare, 1.45% z $250,000, wynosi $3,625. To sumuje się do $11,856 w podatkach FICA.
Zauważ, że gdyby zarobili jednego dolara więcej, podlegaliby również dodatkowemu 0.9% podatkowi Medicare od dodatkowych zarobionych dolarów. Podlegaliby również dodatkowemu podatkowi NIIT w wysokości 3,8% od długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend.
Stanowy i lokalny podatek dochodowy wyniesie $9,450, czyli 5% od $189,000 dochodu podlegającego opodatkowaniu.
W 2018 roku, ta para jest winna łącznie $51,245 od $250,000 wynagrodzenia, czyli nieco ponad 20%. To efektywna stopa podatkowa ponad dwukrotnie wyższa niż w przypadku pary zarabiającej 100 000 dolarów rocznie.
Po czterech latach z taką pensją, zapłacą oni łącznie 204 980 dolarów podatków od miliona dolarów dochodu, zachowując 795 020 dolarów.
Zarabianie miliona dolarów rocznie
Choć nie jest to powszechne w medycynie, publiczne rejestry pokazują, że wielu z najwyżej opłacanych pracowników w naszych stanach jest zatrudnionych przez nasze publiczne uniwersytety. Trenerzy piłki nożnej i koszykówki zazwyczaj znajdują się na szczycie listy, ale neurochirurdzy i chirurdzy kardiochirurgiczni często wypełniają kilka z 10 najlepszych pozycji. Jest też okulista w Oregonie zarabiający $913,335 rocznie na emeryturze jako jego emeryturę, dla skrajnego przykładu.
Tak, to jest szalone dla mnie, i nie, nigdy nie zarobiłem nigdzie w pobliżu miliona dolarów rocznie, ale są docs jak to tam. I’ve featured a urologist earning seven figures and another physician earning upwards of $1.8 Million a year as a practice owner.
W tym przykładzie, para zarobi fajny milion dolarów w jednym roku. Aby utrzymać równowartość opodatkowania FICA, przyjmiemy, że był to jeden dochód-earner, ale bardziej prawdopodobne jest, aby zobaczyć ten rodzaj całkowitego dochodu od pary podwójnych lekarzy, prawdopodobnie w wysoko płatnych specjalnościach i być może praktykując jakiś geoarbitraż.
Po uwzględnieniu tych samych $61,000 w odliczeniach za odroczone podatkowo składki emerytalne i standardowe odliczenia, są oni winni podatek dochodowy od 93.9% ich $1,000,000 dochodu.
Kalkulacja TaxCaster pokazuje $286,808 należnego federalnego podatku dochodowego. Zauważ, że „Dodatkowe podatki” w wysokości $6,416 zaliczone jako zapłacone reprezentują dodatkowy podatek Medicare należny od dochodu powyżej $250,000. Uwzględnimy to poniżej i nie pytaj mnie, dlaczego jest taka rozbieżność o 1 dolara. Przypuszczam, że jest to błąd w matrycy.
Ta para została wycofana z ulgi podatkowej na dziecko w oparciu o stopniowe wycofywanie, które zaczyna się od 400,000 i jest całkowicie wyeliminowane przy 480,000 dolarów dla dwójki dzieci. Wycofanie następuje w przedziale $40,000 na dziecko.
Utrata kredytu efektywnie funkcjonuje jako 5% surtax od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto powyżej $400,000. Zakres, w którym odczujesz ten efekt będzie wynosił od $400,000 do ($400,000 + N x $40,000), gdzie N to liczba dzieci, które posiadasz. Więcej szczegółów na temat ulgi podatkowej dla dzieci znajdziesz tutaj.
Podatek Social Security jest ponownie ograniczony do $7,961, ale nie ma limitu na Medicare Tax, i jak wspomniano powyżej, stawka skacze z 1.45% do 2.35% na wynagrodzenie powyżej $250,000. Ta para płaci $21,250 w Medicare Tax dla sumy $29,211 w podatkach FICA.
Używając prostej 5% formuły na $963,000 w opodatkowanych zarobkach daje im $48,150 w stanowym podatku dochodowym.
Całkowity rachunek wynosi $364,169 lub około 34% w podatkach od miliona dolarów, gdy zarobione w jednym roku kalendarzowym. Pozostało im 635 831 dolarów.
Zarabianie miliona dolarów w przychodach z tego bloga
Ta strona jest blogiem for-profit z misją charytatywną. Kiedy zaprojektowałem mój plan wypłaty środków na wcześniejszą emeryturę, nie brałem pod uwagę dochodu online, chociaż zdawałem sobie sprawę, że taka rzecz może wrzucić bardzo przyjemny klucz do małpiego rozumu w nakreślony plan.
Poznając wielu przedsiębiorców internetowych, którzy rzeczywiście zarabiają 7-cyfrowe dochody ze swoich internetowych przedsięwzięć, fantazjowałem o tym, jak milion dolarów dochodu może wyglądać dla lekarza na FIRE.
Uwaga: Nie zarabiam nigdzie w pobliżu tego poziomu dochodów, ale nie wykluczam tego całkowicie jako możliwości pewnego dnia. Never Say Never.
Więc powiedzmy, hipotetycznie, ta strona miała przynieść 1 000 000 $ przychodu w ciągu jednego roku. Mam pewne wydatki, aby pokryć. Jak strona i jej lista e-mail rośnie, koszty prowadzenia działalności gospodarczej idą w górę.
Płacę ludziom, aby pomóc w różnych aspektach strony, w tym prowizję dla mojego menedżera biznesowego, który sprzedaje reklamy na stronie. Mam również udziałowców.
Dział zysków i wydatki biznesowe pochłaniają około jednej trzeciej przychodów. Oszacujemy te połączone koszty jako $340,000 na $1,000,000 w bardzo hipotetycznym przychodzie. W tym scenariuszu moje zyski wynoszą $660,00.
Mam misję charytatywną, aby przekazać aż połowę z tych $660,000 w zyskach. Powiedzmy, że 330 000 $ jest przekazywane, głównie do naszego funduszu wspomaganego przez darczyńców, ale prawdopodobnie będę musiał również dokonać pewnych darowizn pieniężnych na cele charytatywne, ponieważ darowizny są ograniczone do 30% skorygowanego dochodu brutto w przypadku przekazywania akcji docenianych aktywów (co jest tym, co wolę robić).
Zostaje nam 330 000 $. Powiedzmy, że wpłacam $56,000 na moje indywidualne konto 401(k) i na potrzeby tego ćwiczenia, załóżmy, że są to wpłaty odroczone od podatku.* Dochód do opodatkowania został zredukowany do $274,000.
Ale czekaj… to nie wszystko!
Dzięki ostatniej rundzie reformy podatkowej, mamy nowe 20% odliczenie kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej na podstawie sekcji 199A.
W tym przypadku, mój kwalifikowany dochód z działalności gospodarczej (QBI) powinien wynosić $660,000 w pozostałych zyskach, minus $56,000 w inwestycjach odroczonych od podatku, czyli $604,000. Potencjalnie mógłbym uzyskać odliczenie w wysokości $120,800. Jednakże, ostateczne odliczenie QBI jest oparte na 20% (przed odliczeniem QBI) dochodu do opodatkowania lub 20% QBI, w zależności od tego, która wartość jest niższa.
Ponieważ mój dochód do opodatkowania powyżej został obliczony na $274,000, a 20% z $274,000 to $54,800, tyle właśnie będę mógł odliczyć na podstawie Sekcji 199A. Po odliczeniu, będę płacił podatki od $219,200 dochodu do opodatkowania.
Podłączając numery do TaxCaster, dochodzę do $37,053 w federalnym podatku dochodowym należnym w tym scenariuszu.
Podatki FICA bez pracodawcy płacącego część wyniosłyby $15,922 dla Social Security i $21,365 dla Medicare (nie dbają o moją hojność) w sumie $37,287 w podatku FICA. Połowę z tego można by odliczyć od federalnego podatku dochodowego, co nieco zmieniłoby te obliczenia, ale odrzucimy to dla tego ćwiczenia myślowego.
W końcu, płacąc moje 5% dla stanu od $219,200 daje mi $10,960 w podatku stanowym.
Więc, jeśli strona byłaby dużo, dużo bardziej udana w zeszłym roku, byłbym winien w sumie $85,300 w całkowitym podatku.
To 8.5% z milionowego dochodu marzeń. Szczodrość popłaca!
*Na pewnym poziomie dochodu, może być bardziej sensowne, aby dokonać wszystkich wpłat Roth, aby w pełni skorzystać z odliczenia Sec 199A. The White Coat Investor omawia tę kalkulację bardzo szczegółowo.
Is it Better to Earn More?
Podsumujmy to, czego dowiedzieliśmy się o tych fikcyjnych parach o jednym dochodzie zarabiających milion dolarów w różnych okresach czasu.
- Gdy zarabia się przez 10 lat, całkowity podatek wynosi około 100 000 dolarów.
- Gdy zarobione w ciągu 4 lat, całkowity podatek wynosi około $205,000.
- Gdy zarobione w ciągu 1 roku, całkowity podatek wynosi około $365,000.
Choć wyższe zarobki są opodatkowane wyższym procentem, faktem pozostaje, że im więcej zarabiasz w ciągu roku, tym więcej masz na koniec roku. Para zarabiająca $1,000,000 rocznie miałaby ponad $6.5 miliona po opodatkowaniu po 10 latach.
W tych przykładach, pierwsze $60,000 dolarów są zdecydowanie najcenniejsze, ponieważ należny podatek jest całkowicie zrekompensowany przez ulgę podatkową na dwójkę dzieci.
Od momentu, gdy znajdujesz się w 37% przedziale podatkowym i całkowicie wycofujesz się z ulgi podatkowej na dzieci, każdy dodatkowy zarobiony dolar skutkuje około 58 centami w twojej kieszeni.
Ten uproszczony przykład pomija Alternative Minimum Tax (AMT), który obecnie dotyka znacznie mniej osób niż przed wprowadzeniem Tax Cut and Jobs Act.
W tych przykładach doskonale widać progresywną naturę naszej struktury podatku dochodowego i malejące zyski z dodatkowych dolarów zarobionych w danym roku.
I odwrotnie, widzimy również regresywny system finansowania Social Security. Para zarabiająca 100 000 dolarów zapłaciła prawie tyle samo za część FICA związaną z ubezpieczeniem społecznym, co osoby zarabiające milion dolarów. Podatek Medicare, z drugiej strony, jest podatkiem progresywnym z dwoma poziomami.
Za tę samą ilość pracy, wziąłbym wyższą pensję jedenaście razy na dziesięć. However, when you realize that you’re maybe keeping a little more than half of any extra money earned once you’ve got the salary of a physician specialist, more work for more income becomes less appealing.
How I Have Applied These Principals to My Own Life
Personally, I took advantage of the progressive nature of taxation in my own life when I worked part-time over the final two years of my career. Obliczyłem, że zmiany dałem były zmiany, które zapłacił 30% mniej po opodatkowaniu niż zmiany byłem keeping.
Braliśmy również pod uwagę rolę naszej krańcowej stawki podatkowej przy podejmowaniu decyzji, czy moja żona będzie pracować jako dietetyk po nasze dzieci urodziły. Wiedząc, że pensja w wysokości $40,000 doda tylko może $20,000 do $25,000 do naszej dolnej linii i biorąc pod uwagę koszty opieki nad dziećmi, właściwa decyzja dla naszej rodziny była oczywista.
Dwa lekarskie gospodarstwa domowe staną w obliczu podobnych obliczeń. Kiedy praca jest stresująca i długa, a twoje dzieci spędzają dwa razy więcej czasu z nianią niż ty, utrzymanie połowy pensji w wysokości 200 000 dolarów może nie wydawać się tak atrakcyjne. Zawsze możesz dokonać obliczeń w oparciu o swoją indywidualną sytuację używając TaxCaster.
Our 2019 Tax Return Released
For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.
