1. Ce este o societate cu răspundere limitată (LLC)?
2. Ce este o LLC cu un singur membru?
3. Lucruri de făcut pentru un proprietar de LLC cu un singur membru
4. Alegerea impozitării
5. Ce este un EIN?
6. Alte motive pentru obținerea unui EIN
Actualizat la 4 noiembrie 2020:
Există cerințe privind EIN pentru LLC cu un singur membru. LLC-urile cu un singur membru, de obicei, pot depune sub SSN-ul proprietarului, dar există unele circumstanțe în care se impune ca afacerea să aibă propria identificare.
Ce este o companie cu răspundere limitată (LLC)?
Un LLC este o structură de afaceri care oferă proprietarilor de afaceri o protecție limitată prin separarea proprietarului de afacere. Înființarea unei societăți cu răspundere limitată permite unui proprietar să evite dubla impozitare, deoarece este impozitat doar la nivelul proprietarului. O SRL oferă o anumită protecție în materie de răspundere pe care un parteneriat convențional nu o oferă. Dacă aveți un parteneriat LLC, dar nu doriți ca partenerul dvs. să aibă un cuvânt de spus în afacerile de zi cu zi ale afacerii, atunci trebuie:
- Setați LLC-ul dvs. ca o entitate administrată de un manager. Acest lucru înseamnă că numai managerul desemnat are autoritatea de a dicta modul în care este condusă această afacere.
- Listați-vă ca membru (sau agent) desemnat să administreze compania.
Ce este un LLC cu un singur membru?
Dacă sunteți singurul membru al unui LLC, Fiscul vă va trata ca pe un proprietar unic. LLC-urile cu un singur membru sunt impozitate ca o întreprindere individuală, deoarece IRS recunoaște această structură ca fiind o „entitate ignorată”. SRL-urile au fost create pentru a oferi protecție proprietarului în cadrul unui parteneriat. Având în vedere că acest tip de entitate a fost creat pentru parteneriate, trebuie să aveți un partener pentru a forma un LLC. Proprietarii de afaceri în cadrul LLC-urilor sunt cunoscuți ca membri. În timp ce LLC-urile cu un singur membru sunt „entități ignorate”, există circumstanțe în care proprietarul are nevoie de un EIN.
Dacă nu doriți să riscați ca IRS să vă caracterizeze afacerea ca fiind un LLC cu o singură entitate, atunci luați un partener. Luați în considerare posibilitatea de a da un mic procent din afacerea dvs. unui membru al familiei sau unui prieten apropiat. Fiscul și, în majoritatea circumstanțelor, instanțele judecătorești consideră că o afacere este o entitate cu un singur membru dacă singurul partener este soțul/soția dumneavoastră.
Nu este necesar să aveți un EIN dacă sunteți proprietarul-operator al unei afaceri la domiciliu. Acest lucru înseamnă că dvs. gestionați afacerea și, de asemenea, furnizați serviciile (un solopreneur). Trebuie doar să vă desemnați afacerea ca întreprindere individuală și IRS vă va permite să vă folosiți numărul de asigurare socială în loc să solicitați un EIN.
Ce trebuie să facă un proprietar de SRL cu un singur membru
Dacă doriți ca IRS să vă recunoască SRL-ul ca o entitate corporativă în scopuri fiscale:
- Descărcați formularul IRS 8832 (Entity Classification Election).
- Când completați formularul, asigurați-vă că optați pentru tratamentul fiscal corporativ.
Dacă sunteți considerat o „entitate ignorată”, atunci adăugați numărul EIN al LLC-ului dvs. la Anexa C din declarația dvs. de impozit. În calitate de LLC cu un singur membru, nu uitați că sunteți o afacere și ar trebui să păstrați înregistrări exacte și detaliate, la fel cum ar trebui să facă o corporație.
Documentați:
- note de ședință.
- puncte de acțiune și datele de rezolvare a acestora.
- deciziile critice.
- lista actualizată a membrilor cu voturile și rolurile.
Este esențial să vă separați tranzacțiile de afaceri de tranzacțiile personale. Amestecarea fondurilor dvs. de afaceri cu cele personale poate avea implicații grave. Afacerea dvs. este o entitate separată de dvs., membrul.
Elegere de impozitare
LLC-urile au flexibilitate în ceea ce privește modul în care sunt impozitate, deoarece nu sunt recunoscute oficial de către IRS. În scopuri fiscale, LLC-urile cu un singur membru pot alege să fie recunoscute ca societăți comerciale, parteneriate sau întreprinderi individuale. Toate LLC-urile, inclusiv cele cu un singur membru, au nevoie de un EIN dacă sunt listate ca o corporație sau dacă au angajați. Dacă vă vindeți LLC-ul, noii proprietari nu pot folosi EIN-ul dumneavoastră, ci trebuie să solicite propriul EIN de la IRS.
Ce este un EIN?
IRS atribuie afacerii dumneavoastră un identificator unic din nouă cifre numit număr de identificare a angajatorului (EIN). Un număr de identificare a angajatorului este pentru o afacere ceea ce un număr de securitate socială este pentru o persoană. Dacă afacerea dvs. este obligată să depună declarații fiscale, trebuie să utilizați EIN-ul acesteia. EIN-ul dumneavoastră este modul în care IRS urmărește înregistrările fiscale ale afacerii dumneavoastră.
Alte motive pentru obținerea EIN-ului
În scopuri fiscale, IRS tratează o corporație și proprietarul acesteia ca pe două entități diferite. IRS ține evidența activităților unei corporații și a declarațiilor sale fiscale prin intermediul EIN-ului său. Nu contează dacă folosiți SSN sau EIN dacă primiți venituri 1099-Misc.
Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a obține un EIN pentru un SRL cu un singur membru, puteți posta nevoia dvs. juridică pe piața UpCounsel. UpCounsel acceptă doar cei mai buni 5% dintre avocați pe site-ul său. Avocații de pe UpCounsel provin de la facultăți de drept precum Harvard Law și Yale Law și au, în medie, 14 ani de experiență juridică, inclusiv lucrări cu sau în numele unor companii precum Google, Menlo Ventures și Airbnb.
.