Recent, am analizat consecințele câștigării loteriei și modul în care un venit ridicat poate deveni propriul dușman.
Continuând scufundarea noastră profundă în problemele din prima lume, cât de mult ar putea plăti cineva în impozite pe un salariu de un milion de dolari sau impozite pe un milion de dolari din venitul obținut de-a lungul timpului?
S-ar putea să fie puțin. S-ar putea să fie mult. Depinde foarte mult de cât timp este nevoie pentru a acumula acele venituri.
În postul de astăzi, vom calcula impozitarea gospodăriilor care câștigă 100.000 de dolari pe an, 250.000 de dolari pe an și 1.000.000 de dolari pe an ca angajați W-2.
Vom păstra consecvența analizând cuplurile căsătorite cu un singur venit, care depun o declarație comună, în timp ce contribuie cu 37.000 de dolari pe an la planuri de pensii cu impozit amânat. Aceasta ar putea fi orice combinație de contribuții 401(k), 403(b) și/sau 457(b), atâta timp cât au acces la două dintre ele.
Au doi copii cu vârsta sub 17 ani, dar care au trecut de anii de grădiniță. Locuiesc într-un stat cu un impozit total de stat mediu & local pe venit la un nivel fix de 5 % din venitul lor impozabil la nivel federal pe an.
Numele de mai jos au fost calculate pentru 2018 și ar fi modificate doar ușor pentru 2019 sau 2020, deoarece codul fiscal este în esență neschimbat. Impozitele de asigurări sociale ar fi puțin mai mari pentru a doua și a treia familie, iar impozitul federal pe venit ar fi foarte ușor mai mic pentru toți, datorită extinderii tranșelor de impozitare odată cu inflația.
Toate calculele au fost făcute cu ajutorul TurboTax TaxCaster. În funcție de situația dumneavoastră fiscală, este posibil să puteți depune gratuit impozitul pe venit federal și de stat cu TurboTax.
- Câștigarea unui milion de dolari în zece ani
- Câștigând 1 milion de dolari în patru ani
- Câștigând un milion de dolari pe an
- Câștigarea unui milion de dolari în venituri de pe acest blog
- Dar așteptați… mai este ceva!
- Este mai bine să câștigi mai mult?
- Cum am aplicat aceste principii în propria mea viață
- Our 2019 Tax Return Released
Câștigarea unui milion de dolari în zece ani
Salariile combinate din prima noastră gospodărie însumează 100.000 de dolari pe an. După scăderea deducerii standard de 24.000 de dolari și a amânării impozitului de 37.000 de dolari, vor datora un impozit federal pe venit de 39.000 de dolari sau 39% din acel venit de 100.000 de dolari.
Calcularea impozitului pe venitul impozabil de 39.000 de dolari le dă un impozit federal pe venit de 4.302 dolari.
Creditul fiscal de 2.000 de dolari pentru fiecare copil le dă un credit de 4.000 de dolari.
Ei vor datora 302 dolari din impozitul federal pe venit, conform TaxCaster.
Partea lor din impozitele FICA va fi de 6.200 de dolari pentru securitatea socială și de 1.450 de dolari pentru Medicare. Rețineți că nu beneficiați de deduceri la impozitele FICA, care se bazează pe salariul de 100.000 de dolari.
Acest cuplu datorează 7.650 de dolari din impozitele FICA.
La 5% din 39.000 de dolari, impozitul de stat & local pe venit va fi de 1.950 de dolari.
Să adunăm toate acestea și factura lor de impozitare pe baza tranșelor și ratelor de impozitare din 2018 va fi în total de 9.902 dolari pe an, sau puțin sub 10%.
Rețineți că aproximativ 2/3 din această sumă reprezintă plăți către Securitatea Socială, iar ei ar trebui să primească cel puțin o parte din aceasta înapoi, în cele din urmă. Nu este remarcabil faptul că impozitul federal pe venit a fost neglijabil cu venituri de 100.000 de dolari în gospodărie?
Multiplicați factura lor anuală de impozit de 10 ori și vor plăti puțin sub 100.000 de dolari în impozite totale pentru un milion de dolari de venituri câștigate, atunci când sunt repartizate pe parcursul unui deceniu. Ei au reușit să păstreze aproximativ 900.000 de dolari din veniturile lor câștigate.
Răspundeți rapid la MicroSurveys pentru bani. Conceput cu gândul la comoditate și promptitudine, 70% dintre sondaje primesc răspuns pe un dispozitiv mobil în doar câteva minute.
Medicii, farmaciștii și alți profesioniști din domeniul sănătății sunt invitați să se alăture Incrowd astăzi!
Câștigând 1 milion de dolari în patru ani
Multiplicând venitul din primul nostru exemplu de 2,5 ori, acest cuplu câștigă 250.000 de dolari pe an. Acesta ar putea fi un cuplu cu două venituri, fiecare câștigând cu șase cifre, un medic primar cu un soț/soție care stă acasă sau un specialist cu jumătate de normă ca acest tip.
Pentru consecvență, vom presupune că este o gospodărie cu un singur venit. Singurul loc în care acest lucru contează foarte mult în scopul exercițiului de astăzi este calculul impozitului FICA, deși, în viața reală, o gospodărie cu două venituri ar putea, probabil, să amâne mai multe impozite cu mai mult spațiu pentru un plan de pensionare cu avantaje fiscale.
Plecând de la un salariu de 250.000 de dolari și scăzând deducerea standard de 24.000 de dolari și amânarea impozitului cu 37.000 de dolari, va datora impozit pe venit pentru 189.000 de dolari sau 75 de dolari.6% din acel venit anual de 250.000 de dolari.
Impozitul federal pe venit, așa cum a fost calculat de TaxCaster, se ridică la 29.939 de dolari.
ImpozitulFICA este de maximum 7.961 de dolari pentru securitatea socială, iar partea angajatului din impozitul Medicare, 1,45% din 250.000 de dolari, este de 3.625 de dolari. Asta înseamnă 11.856 de dolari în taxe FICA.
Rețineți că, dacă ar fi câștigat cu un dolar mai mult, ar fi fost, de asemenea, supus unei taxe Medicare suplimentare de 0,9% pentru dolarii suplimentari câștigați. De asemenea, ar fi fost supuși unui impozit NIIT suplimentar de 3,8% pe câștigurile de capital pe termen lung și pe dividendele calificate.
Impozitul pe venitul statal și local va fi de 9.450 de dolari, un procent fix de 5% din cei 189.000 de dolari de venit impozabil.
În 2018, acest cuplu datorează un total general de 51.245 de dolari la un salariu de 250.000 de dolari, sau puțin peste 20%. Aceasta este o rată efectivă de impozitare mai mult decât dublă față de cea a cuplului care câștigă 100.000 de dolari pe an.
După patru ani cu acest salariu, ei vor fi plătit în total 204.980 de dolari în impozite pe un milion de dolari de venituri obținute, păstrând 795.020 de dolari.
Câștigând un milion de dolari pe an
Chiar dacă nu este ceva obișnuit în medicină, registrele publice arată că o parte dintre cei mai bine plătiți angajați din statele noastre sunt angajați ai universităților publice. Antrenorii de fotbal și de baschet sunt, de obicei, în fruntea listei, dar neurochirurgii și chirurgii cardiotoracici populează adesea câteva dintre primele 10 poziții. Există, de asemenea, un oftalmolog din Oregon care câștigă 913.335 de dolari pe an la pensie ca pensie, pentru un exemplu aberant.
Da, mi se pare o nebunie și nu, nu am câștigat niciodată nici pe departe un milion de dolari pe an, dar există astfel de medici. Am prezentat un urolog care câștigă șapte cifre și un alt medic care câștigă peste 1,8 milioane de dolari pe an ca proprietar de cabinet.
În acest exemplu, cuplul va câștiga un milion de dolari într-un an. Pentru a păstra echivalentul de impozitare FICA, vom presupune că acesta a fost un singur salariat, dar este mai probabil să vedem acest tip de venit total de la un cuplu de medici cu două medici, probabil în specialități bine plătite și poate practicând un anumit geoarbitraj.
După luarea în considerare a acelorași 61.000 de dolari în deduceri pentru contribuțiile la pensie cu impozit amânat și deducerea standard, ei datorează impozit pe venit pentru 93,9% din venitul lor de 1.000.000 de dolari.
Calculul TaxCaster arată 286.808 dolari datorați din impozitul federal pe venit. Rețineți că „Impozitele suplimentare” de 6.416 dolari, creditate ca fiind plătite, reprezintă impozitul suplimentar Medicare datorat pentru veniturile de peste 250.000 de dolari. Vom ține cont de aceasta mai jos și nu mă întrebați de ce există o discrepanță de 1 dolar. O eroare în matrice, presupun.
Acest cuplu a fost eliminat treptat din creditul fiscal pentru copii pe baza eliminării treptate care începe la 400.000 și este complet eliminat la 480.000 de dolari pentru doi copii. Eliminarea treptată are loc pe un interval de 40.000 de dolari pentru fiecare copil.
Pierderea creditului funcționează efectiv ca o suprataxă de 5% pe un venit brut ajustat modificat de peste 400.000 de dolari. Intervalul în care veți resimți efectul va fi de la 400.000 $ la (400.000 $ + N x 40.000 $), unde N este numărul de copii pe care îi aveți. Pentru mai multe detalii despre creditul fiscal pentru copii, consultați aici.
Impozitul de asigurări sociale este din nou plafonat la 7.961 de dolari, dar nu există un plafon pentru impozitul pe Medicare și, așa cum am menționat mai sus, rata sare de la 1,45% la 2,35% pentru salariile care depășesc 250.000 de dolari. Acest cuplu plătește 21.250 de dolari din impozitul pe Medicare, pentru un total de 29.211 dolari din impozitul FICA.
Utilizând formula simplă de 5% pe cei 963.000 de dolari de câștiguri impozabile, rezultă 48.150 de dolari din impozitul pe venitul de stat.
Factura totală este de 364.169 de dolari sau aproximativ 34% din impozitul pe un milion de dolari atunci când este câștigat într-un an calendaristic. Le rămân 635.831 de dolari.
Câștigarea unui milion de dolari în venituri de pe acest blog
Acest site este un blog cu scop lucrativ cu o misiune caritabilă. Când mi-am conceput planul de retragere pentru pensionarea anticipată, nu am luat în calcul veniturile online, deși mi-am dat seama că un astfel de lucru ar putea arunca o cheie de maimuță foarte plăcută în planul schițat.
După ce am întâlnit o serie de antreprenori online care câștigă efectiv un venit de 7 cifre din eforturile lor online, am avut fantezii despre cum ar putea arăta un venit de un milion de dolari pentru un fizician la FIRE.
Nota: nu câștig nici pe departe acest nivel de venit, dar nu îl exclud complet ca o posibilitate într-o zi. Niciodată să nu spui niciodată.
Așa că să spunem, ipotetic, că acest site ar trebui să aducă 1.000.000 de dolari în venituri într-un an. Am câteva cheltuieli de acoperit. Pe măsură ce un site și lista sa de e-mailuri cresc, costurile de a face afaceri cresc.
Paghez oameni care să mă ajute cu diverse aspecte ale site-ului, inclusiv un comision pentru managerul meu de afaceri care vinde publicitate pe site. Am, de asemenea, acționari.
Participarea la profit și cheltuielile de afaceri iau aproximativ o treime din venituri. Vom estima aceste costuri combinate la 340.000 de dolari la un venit foarte ipotetic de 1.000.000 de dolari. Profiturile mele sunt de 660.00 $ în acest scenariu.
Am o misiune caritabilă de a dona cât mai mult de jumătate din cei 660.000 $ din profit. Să spunem că sunt donați 330.000 de dolari, în mare parte către fondul nostru recomandat de donator, dar probabil că mi se va cere să fac și câteva donații în numerar în scopuri caritabile, deoarece donațiile sunt limitate la 30% din venitul brut ajustat atunci când se donează acțiuni apreciate ale activelor (ceea ce prefer să fac).
Am rămas cu 330.000 de dolari. Să spunem că fac 56.000 de dolari în contribuții la 401(k) individual și, de dragul acestui exercițiu, să presupunem că acestea sunt contribuții cu impozit amânat.* Venitul impozabil a fost redus la 274.000 de dolari.
Dar așteptați… mai este ceva!
Cu ultima rundă de reformă fiscală, avem această nouă deducere de 20% din venitul calificat al afacerii pe baza Secțiunii 199A.
În acest caz, venitul meu calificat al afacerii (QBI) ar trebui să fie profiturile rămase de 660.000 de dolari, minus 56.000 de dolari din investițiile cu impozit amânat, sau 604.000 de dolari. Aș putea obține o deducere potențială de 120.800 de dolari. Cu toate acestea, deducerea finală QBI se bazează fie pe 20% din venitul impozabil (înainte de deducerea QBI), fie pe 20% din QBI, oricare dintre acestea este mai mică.
Din moment ce venitul meu impozabil de mai sus a fost calculat ca fiind de 274.000 de dolari, iar 20% din 274.000 de dolari este de 54.800 de dolari, aceasta este suma pe care o voi putea deduce pe baza Secțiunii 199A. După deducere, voi plăti impozite pe 219.200 de dolari din venitul impozabil.
Prin introducerea numerelor în TaxCaster, îmi rezultă 37.053 de dolari în impozitul federal pe venit datorat în acest scenariu.
Impozitele FICA fără ca angajatorul să plătească o parte ar fi de 15.922 de dolari pentru securitatea socială și 21.365 de dolari pentru Medicare (nu le pasă de generozitatea mea) pentru un total de 37.287 de dolari în impozitul FICA. Jumătate din această sumă ar fi deductibilă din impozitul federal pe venit, ceea ce ar modifica ușor acest calcul, dar vom respinge acest aspect pentru acest exercițiu de gândire.
În cele din urmă, plătind cei 5% către stat pentru cei 219.200 de dolari, obțin 10.960 de dolari din impozitul de stat.
Prin urmare, dacă site-ul ar fi avut un succes mult, mult mai mare anul trecut, aș fi datorat un total general de 85.300 de dolari din impozitul total.
Asta înseamnă 8,5% din venitul de un milion de dolari visat. Generozitatea plătește!
*La un anumit nivel de venit, ar putea fi mai logic să faceți toate contribuțiile Roth pentru a profita pe deplin de deducerea Sec 199A. The White Coat Investor acoperă acest calcul în detaliu.
Este mai bine să câștigi mai mult?
Să rezumăm ceea ce am aflat despre aceste cupluri fictive cu un singur venit care câștigă un milion de dolari pe diferite perioade de timp.
- Când se câștigă pe 10 ani, impozitul total este de aproximativ 100.000 de dolari.
- Când este câștigat pe o perioadă de 4 ani, impozitul total este de aproximativ 205.000 de dolari.
- Când este câștigat pe o perioadă de 1 an, impozitul total este de aproximativ 365.000 de dolari.
În timp ce câștigurile mai mari sunt impozitate cu un procent mai mare, rămâne faptul că, cu cât câștigi mai mult pe an, cu atât mai mult ai la sfârșitul anului. Cuplul care câștigă 1.000.000 de dolari pe an ar avea peste 6,5 milioane de dolari după impozitare după 10 ani.
În aceste exemple, primii aproximativ 60.000 de dolari sunt în mod clar cei mai valoroși dolari, deoarece impozitul datorat este complet compensat de creditul fiscal pentru copii pentru doi copii.
După ce vă aflați în tranșa de impozitare de 37% și ați eliminat complet creditul fiscal pentru copii, fiecare dolar suplimentar câștigat se traduce în aproximativ 58 de cenți în buzunar.
Acest exemplu simplificat ignoră impozitul minim alternativ (AMT), care afectează acum mult mai puțini oameni decât o făcea înainte de Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă.
Ceea ce este perfect clar în aceste exemple este natura progresivă a structurii noastre de impozitare a veniturilor și randamentul din ce în ce mai scăzut al dolarilor suplimentari câștigați într-un anumit an.
În sens invers, vedem, de asemenea, sistemul regresiv instituit pentru finanțarea securității sociale. Cuplul care câștigă 100.000 de dolari a plătit aproape la fel de mult pentru partea de securitate socială a FICA ca cei care câștigă un milion de dolari. Taxa Medicare, pe de altă parte, este o taxă progresivă cu două niveluri.
Pentru aceeași cantitate de muncă, aș accepta un salariu mai mare de unsprezece ori din zece. Cu toate acestea, când îți dai seama că, odată ce ai obținut salariul unui medic specialist, păstrezi poate puțin mai mult de jumătate din banii câștigați în plus, mai multă muncă pentru un venit mai mare devine mai puțin atrăgător.
Cum am aplicat aceste principii în propria mea viață
Personal, am profitat de natura progresivă a impozitării în propria mea viață atunci când am lucrat cu jumătate de normă în ultimii doi ani ai carierei mele. Am calculat că turele la care am renunțat erau turele care plăteau cu 30% mai puțin după impozitare decât turele pe care le păstram.
Am luat în considerare, de asemenea, rolul ratei noastre marginale de impozitare atunci când am decis dacă soția mea va lucra sau nu ca dietetician după nașterea copiilor noștri. Știind că un salariu de 40.000 de dolari ar adăuga poate doar 20.000 – 25.000 de dolari la profitul nostru și luând în considerare costul îngrijirii copiilor, decizia corectă pentru familia noastră a fost evidentă.
Familiile cu doi medici se vor confrunta cu calcule similare. Atunci când munca este stresantă și îndelungată, iar copiii dvs. petrec de două ori mai mult timp cu bona decât dvs., nici păstrarea a jumătate dintr-un salariu de 200.000 de dolari nu poate părea atât de atrăgătoare. Puteți oricând să faceți calculele în funcție de situația dvs. individuală folosind TaxCaster.
Our 2019 Tax Return Released
For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.
