Poate ați auzit că donațiile sunt o modalitate excelentă de a reduce impozitele pe succesiune. Atunci când adoptați abordarea corectă, cadourile pot fi foarte utile, dar este important să înțelegeți mai întâi cum funcționează legile privind cadourile în statul dumneavoastră. Dacă locuiți în statul Washington, continuați să citiți pentru a afla cum sunt guvernate cadourile și cum vă pot avantaja pe dumneavoastră și pe cei dragi.
Care este definiția legală a unui cadou?
Când oferiți ceva cu valoare economică, fără a aștepta o compensație sau o rambursare, este considerat un „cadou”. Legea privind cadourile din Washington exclude câteva lucruri selectate din definiția legală a unui cadou, cum ar fi:
- Ceva dat pentru a influența un funcționar de stat sau un angajat al statului
- Elemente pe care beneficiarul le-a dat înapoi donatorului sau donate în scopuri caritabile în termen de 30 de zile
- Contribuții de campanie
- Reducerile acordate angajaților
- Premiile, premii și burse legate de realizări academice sau științifice
Ce este taxa pe cadouri în statul Washington?
De fapt, Washington nu are o taxă pe cadouri. Dacă locuiți în acest stat, donațiile dvs. vor fi supuse doar impozitului federal pe donații pe care le faceți de-a lungul vieții. Datorită „excluderii anuale” prevăzute de legea federală, puteți dona până la 14.000 de dolari pe an unor persoane discrete fără a plăti impozite. Dacă împărțiți cadourile cu un soț/soție, maximul neimpozabil este de 28.000 de dolari.
Atenție, vă rugăm să rețineți că aceste cifre se pot schimba anual, așa că consultați cu regularitate site-ul IRS, împreună cu alte autorități relevante, pentru cele mai recente cifre.
Plătește impozite destinatarul?
Nu. În general, persoana care primește cadoul dvs. va primi întreaga sumă fără să plătească impozite și nu va trebui să raporteze cadoul decât dacă acesta provine dintr-o sursă străină.
Ce se întâmplă după pragul de 14.000 de dolari?
Dacă cadoul dvs. către orice persoană depășește 14.000 de dolari, va trebui să îl raportați într-o Declarație de impozit pe donații (Formularul IRS 709) pentru anul respectiv. De asemenea, va trebui să depuneți Formularul 709 dacă împărțiți cadourile cu soțul/soția dumneavoastră, chiar dacă niciunul dintre cadouri nu este impozabil.
Pot face un cadou de 14.000 de dolari de câte ori vreau?
Da, dar numai până la un anumit punct. Pe baza calculelor din 2017, puteți dărui până la 5.490.000 de dolari în timpul vieții dvs. înainte de a fi nevoie să plătiți impozite suplimentare. Dacă depășiți această sumă la un moment dat în timpul vieții, veți plăti un impozit federal pe donații de 40% pentru toate celelalte donații care depășesc această sumă.
Există încă un aspect important de reținut: scutirea de 5,49 milioane de dolari este un „credit unificat”, ceea ce înseamnă că se aplică atât la impozitul pe donații, cât și la cel pe succesiune combinate. Aceasta înseamnă că orice porțiune din scutire pe care o utilizați pentru donații va reduce alocația dvs. pentru impozitul pe succesiune. Soților supraviețuitori li se permite să revendice orice parte a scutirii care nu a fost folosită de soțul decedat.
Atâta timp cât vă lăsați suficienți bani pentru a trăi, puteți beneficia foarte mult de cei dragi donând până la 14.000 de dolari de persoană pe an și menținându-vă impozitele la un nivel minim. Fiți conștienți de faptul că scutirile și excluderile de impozit pe donații și succesiune se schimbă anual, așa că asigurați-vă că consultați site-ul IRS sau o altă sursă oficială pentru cele mai recente cifre.
Pentru a înțelege mai bine utilizarea donațiilor ca instrument de planificare succesorală, luați legătura cu avocații atenți de la Estate & Long Term Care Group. Vă putem oferi strategii eficiente pentru a minimiza impozitele și pentru a maximiza suma pe care o lăsați în urmă pentru cei dragi.
Scris de ELTC Law Group
Suntem în afaceri din 2007, ajutându-i pe vârstnici și pe familiile lor cu o gamă largă de probleme diferite, inclusiv planificarea succesorală, conservarea activelor, îngrijirea pe termen lung și probleme post-mortem.