Ce este un plan 457?
În general, planurile 457 sunt planuri de pensionare necalificate, avantajoase din punct de vedere fiscal, cu compensare amânată, oferite de guvernele de stat, guvernele locale și unii angajatori nonprofit. Participanții eligibili pot face contribuții de amânare a salariului, depunând bani înainte de impozitare care pot fi compuși fără a fi impozitați până când sunt retrași.
Cum funcționează un plan 457
În mod notabil, planurile 457 sunt de natură similară cu planurile 401(k), doar că, în loc să fie oferite angajaților din companiile cu scop lucrativ, acestea se adresează lucrătorilor din sectorul public de stat și local, împreună cu directorii cu salarii mari din anumite organizații non-profit, cum ar fi organizațiile caritabile.
Participanții la aceste planuri cu contribuții definite pun deoparte un procent din salariul lor pentru pensionare. Aceste fonduri sunt transferate în contul de pensie, unde cresc în valoare fără a fi impozitate. Există două tipuri de planuri 457:
- 457(b): Acesta este cel mai comun plan 457 și este oferit angajaților din administrația de stat și locală.
- 457(f): Un plan oferit angajaților guvernamentali foarte bine remunerați și anumitor angajați neguvernamentali.
Angajații au voie să contribuie cu până la 100% din salariul lor, cu condiția să nu depășească limita de dolari aplicabilă pentru anul respectiv. În cazul în care planul nu îndeplinește cerințele legale, activele pot fi supuse unor reguli diferite.
Key Takeaways
Contribuții la planul 457(b)
Începând din 2021, angajații pot contribui cu până la 19.500 de dolari pe an. În unele cazuri, lucrătorii pot contribui chiar mai mult.
De exemplu, dacă un angajator permite contribuții de recuperare, lucrătorii cu vârsta de peste 50 de ani pot contribui cu încă 6.500 de dolari, ceea ce face ca limita maximă a contribuției lor să fie de 26.000 de dolari (19.500 de dolari + 6.500 de dolari).
De asemenea, planurile 457(b) prezintă o dispoziție de „limită dublă de recuperare”. Aceasta este concepută pentru a permite participanților care se apropie de pensionare să compenseze pentru anii în care nu au contribuit la plan, dar erau eligibili să o facă. În acest caz, angajații care se află la mai puțin de trei ani de vârsta de pensionare (așa cum este specificat în planul lor), pot contribui cu 39.000 de dolari, adică dublul limitei anuale de contribuție.
În anumite circumstanțe, un participant la un plan 457 poate contribui cu până la 39.000 de dolari la planul lor într-un singur an.
O caracteristică mai puțin cunoscută a planului 457(b) este faptul că Internal Revenue Service (IRS) oferă, de asemenea, amânări speciale de recuperare (catch-up deferrals). Reportul special de recuperare înainte de pensionare permite participanților să facă contribuții suplimentare pentru cei trei ani înainte de a atinge vârsta normală de pensionare. Limita specială de recuperare înainte de pensionare este dublă față de limita normală, pentru un total de 39.000 de dolari în 2020 și 2021.
Consilier Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
Planurile 457 sunt impozitate ca venit similar cu un 401(k) sau 403(b) atunci când se fac distribuții. Singura diferență este că nu există penalități de retragere și că acestea sunt singurele planuri fără penalități de retragere anticipată. Dar aveți, de asemenea, opțiunea de a rostogoli activele într-un rulaj IRA. În acest fel, puteți controla mai bine distribuțiile și le puteți lua doar atunci când este necesar. Astfel, dacă luați întreaga sumă ca sumă forfetară, întreaga sumă este adăugată la venitul dvs. și vă poate împinge într-o tranșă de impozitare mai mare.
Cu ruta de rostogolire, ați putea retrage puțin în acest an, și așa mai departe, în funcție de necesități, controlându-vă astfel mai bine impozitele. Și, în timp ce rămâne în interiorul IRA, continuă să crească cu impozit amânat și este protejat de creditori.
Avantajele unui plan 457(b)
Contribuțiile sunt luate din salariu înainte de impozitare, ceea ce duce la un venit impozabil mai mic. De exemplu, dacă Alex câștiga 4.000 de dolari pe lună și contribuia cu 700 de dolari la un plan 457(b), venitul impozabil al lui Alex pentru luna respectivă este de 3.300 de dolari.
Salariații au, de asemenea, opțiunea de a-și investi contribuțiile într-o selecție de fonduri mutuale. Important este faptul că orice dobândă și câștiguri generate de aceste vehicule nu sunt impozitate până când fondurile sunt retrase. Mai mult, dacă un angajat demisionează sau se pensionează anticipat și trebuie să își retragă fondurile, nu există o taxă de penalizare de 10%, spre deosebire de planurile 401(k), și 403(b).
Cu toate acestea, orice distribuire anticipată dintr-un plan 457 prin care fondurile au fost rezultatul unui transfer direct sau al unei redistribuiri de la un plan de pensionare calificat – cum ar fi un 401(k) – ar fi supusă taxei de penalizare de 10%.
Limitări ale unui plan 457(b)
Contribuțiile egale ale angajatorului contează pentru limita maximă de contribuție. De exemplu, dacă un angajator contribuie cu 10.000 de dolari la plan, angajatul poate adăuga doar 9.000 de dolari până când este atinsă limita de contribuție de 19.000 de dolari (cu excepția cazului în care i se permite să utilizeze opțiunea de recuperare). În practică, cei mai mulți angajatori guvernamentali nu oferă o contribuție echivalentă.
.