1. Î. CE ESTE PROBATE?
A. Probate este procedura de soluționare a succesiunii unei persoane decedate. Averea unei persoane care a decedat constă în bunurile pe care acea persoană le deținea în momentul decesului. Probate retitularizează proprietatea unui decedat și o pune pe numele beneficiarului desemnat. Succesiunea unei persoane este probată la „domiciliul” (sau reședința legală) persoanei decedate respective. Reședința legală înseamnă locul în care o persoană are drept de vot, este obligată să plătească impozite de stat pe venit și consideră (prin cuvinte și acțiuni) că este casa sa. Atunci când instanțele de judecată încearcă să determine acest lucru, ele se uită adesea la locul în care o persoană deține o locuință, unde este înmatriculată și înregistrată mașina persoanei, unde este eliberat permisul de conducere și unde o persoană are conturi bancare.
2. Î. CINE ESTE RESPONSABIL DE PROBAREA MOȘTENIRII MELE?
A. Dacă ați întocmit un testament, probabil că ați numit o astfel de persoană, numită executor, în documentul respectiv. Dacă nu aveți un testament, instanța va numi pe cineva, de obicei un membru al familiei, ca administrator al succesiunii dumneavoastră în acest scop.
3. Î. CARE SUNT ATRIBUȚIILE EXECUTORULUI MEU?
A. Atribuțiile executorului testamentar sunt aceleași cu cele ale administratorului. Acestea includ obligațiile de a:
a. Să protejeze bunurile și activele succesiunii;
b. Inventarierea (sau întocmirea unei liste a) bunurilor;
c. Să prezinte conturile sau inventarele instanței, după cum se cere;
d. Să plătească datoriile și cheltuielile defunctului (cum ar fi cheltuielile de înmormântare și de înmormântare, cheltuielile medicale și facturile de card de credit;
e. Plătiți orice taxe federale sau de stat pe deces; și
f. Distribuiți averea celor numiți în testament sau, în cazul în care nu există un testament, moștenitorilor dumneavoastră, așa cum sunt desemnați prin lege.
4. Î. CINE PLĂTEȘTE pentru toate acestea?
A. Proprietatea dumneavoastră o face. În general, succesiunea dumneavoastră este responsabilă pentru toate datoriile, facturile și cheltuielile dumneavoastră. Acestea trebuie plătite înainte ca orice active rămase să poată fi date moștenitorilor sau beneficiarilor dvs. conform testamentului. Executorul dumneavoastră testamentar nu are obligația de a plăti aceste costuri din propriul buzunar. Executorul judecătoresc trebuie să elibereze o parte suficientă din activele dumneavoastră pentru a permite plata acestor cheltuieli.
5. Î. DACĂ AM FOST NUMIT EXECUTOR AL UNEI PERSOANE, SUNT PLĂTIT?
A. Un executor sau un administrator — poate solicita instanței să permită plata:
a. Pentru cheltuielile din buzunar, cum ar fi timbrele poștale, taxele bancare și kilometrajul; și
b.Pentru serviciile prestate în calitate de executor sau administrator, cu excepția cazului în care testamentul dispune altfel.
Cuantumul acestei din urmă plăți va varia, bineînțeles, în funcție de volumul de muncă efectuat, de timpul petrecut lucrând la succesiune, de complexitatea muncii și de mărimea succesiunii.
6. Î. EXECUTORUL MEU TREBUIE SĂ PLĂTEASCĂ O TAXĂ SAU SĂ DEPUNĂ O GARANȚIE PENTRU A FI ÎNCHEIATĂ MOȘTENIREA MOȘTENIRII MELE?
A. În mod normal, un executor sau un administrator va trebui să depună o cauțiune dacă este din afara statului în care are loc succesiunea sau dacă administrează bunuri pentru copii minori. Un testament poate renunța la depunerea unei cauțiuni. Costul cauțiunii este plătit de succesiune.
7. Î. CUM ÎI ANUNȚĂ EXECUTORUL MEU PE CREDITORII MEI?
A. Este de datoria executorului sau a administratorului testamentar să notifice direct prin poștă toți creditorii care sunt cunoscuți la momentul decesului dumneavoastră. Executorul/administratorul trebuie, de asemenea, să plaseze o notificare legală în ziarul local prin care să informeze creditorii cu privire la decesul dumneavoastră. Acest lucru se face la scurt timp după ce executorul/administratorul dvs. a fost numit de către instanță pentru a se ocupa de succesiunea dvs. Anunțul din ziar trebuie:
a. Să dea numele persoanei decedate și numele și adresa executorului sau administratorului;
b. Să fie publicat o dată pe săptămână, timp de patru săptămâni, în localitatea în care defunctul își avea domiciliul; și
c. Să precizeze că toate creanțele creditorilor trebuie să fie formulate în termen de trei luni de la publicarea anunțului (alte state pot avea perioade diferite pentru aceste creanțe, de obicei trei luni de la publicarea anunțului).
După ce se face acest lucru, editorul întocmește o Declarație pe proprie răspundere de publicare, iar aceasta se depune la dosarul instanței. Executorul sau administratorul judecătoresc plătește acest anunț cu fondurile succesiunii.
Toate creanțele care nu sunt prezentate executorului sau administratorului în această perioadă nu trebuie să fie plătite în conformitate cu majoritatea legilor statului. Acele creanțe care sunt considerate valabile și care sunt prezentate în această perioadă, inclusiv orice alte datorii și cheltuieli cunoscute de către executor sau administrator, trebuie să fie plătite din fondurile disponibile în succesiune.
8. Î. CARE SUNT INVENTARIILE ȘI CONTURILE PE CARE TREBUIE SĂ LE DEPUN CA EXECUTOR SAU ADMINISTRATOR?
A. Folosind Carolina de Nord ca exemplu, atunci când vă adresați inițial biroului grefierului pentru numire, va trebui să completați un inventar preliminar. Acest lucru este pentru a putea da o socoteală preliminară sau o estimare aproximativă a activelor din succesiune. În primele trei luni după ce ați fost numit, trebuie să depuneți un inventar de 90 de zile, care reprezintă prima contabilizare oficială a activelor din patrimoniul defunctului – bunuri imobiliare, mașini și camioane, mobilier, conturi bancare, bijuterii și așa mai departe. După ce ați soluționat complet succesiunea, veți depune un inventar final, în care veți enumera următoarele:
a. Valoarea activelor totale, așa cum figurează în inventarul de 90 de zile pe care l-ați depus deja;
b. Activele suplimentare primite de succesiune de la depunerea inventarului (cu descrierea și valoarea justă de piață);
c. Cheltuieli, datorii, impozite și facturi plătite de succesiune; și
d. Distribuirea succesiunii către moștenitori (cum și cui).
Dacă nu ați finalizat soluționarea succesiunii în termen de 12 luni de la calificarea ca administrator sau executor testamentar, trebuie să depuneți un inventar anual care să prezinte elementele a, b și c, de mai sus. O succesiune simplă poate fi încheiată, de obicei, într-un an.
9. Î. Pot să intru în cutia de valori a defunctului?
A. Da – legea prevede că puteți avea acces la cutia de valori a persoanei a cărei succesiune o lichidați, cu condiția să fiți însoțit de un funcționar al băncii implicate. În acel moment, funcționarul băncii va supraveghea deschiderea cutiei, va inventaria conținutul și vă va preda conținutul care aparține succesiunii pentru a-l păstra în siguranță. Inventarul este returnat la biroul grefierului pentru arhivare.
10. Î. CUM GESTIONEZ BANII DEFUNCTULUI?
A. În primul rând, înființați un cont de succesiune la o bancă imediat ce ați fost numit executor sau administrator. Puteți aranja acest lucru la orice bancă locală. Se percepe o mică taxă pentru tipărirea cecurilor pe care figurează numele și adresa dumneavoastră, titlul dumneavoastră (executor/administrator) și numele defunctului. Faptul de a avea un cont separat previne amestecul sau „comasarea” fondurilor dumneavoastră personale cu cele ale succesiunii. După ce ați stabilit acest lucru, puteți depune sau transfera fondurile defunctului în acest cont separat. Unele elemente, cum ar fi cecurile de salariu, rambursările de prime de asigurare sau indemnizațiile de deces ale angajaților, pot fi depuse direct în contul de succesiune.
11. Î. PROCESELE DE ASIGURĂRI DE VIAȚĂ fac parte din succesiune?
A. În scopuri fiscale, veniturile din asigurările de viață sunt luate în considerare ca parte a succesiunii impozabile dacă polița a fost deținută de persoana decedată. Trebuie să contabilizați veniturile unei astfel de polițe în declarația de impozit (de stat și, dacă este necesar, federală) a succesiunii. Pe de altă parte, numai veniturile din asigurări de viață plătibile succesiunii sunt enumerate în inventarele oficiale depuse la grefier. Acele polițe și încasări făcute plătibile beneficiarilor individuali trec prin contract, în afara succesiunii, direct la beneficiarul desemnat.
12. Î. CUM ESTE GESTIONAT IMOBILIARUL — ESTE NECESAR un nou act de proprietate pentru terenurile care sunt transmise de către decedat?
A. Nu — în conformitate cu legislația din Carolina de Nord, beneficiarul bunurilor imobiliare nu trebuie să aibă un nou act de proprietate întocmit din partea succesiunii pe numele său. Acest lucru este impus de alte state, dar nu și de Carolina de Nord.
În plus, trebuie să știți că orice bun imobil deținut parțial sau în întregime de către defunct în alt stat va trebui să fie probat separat în acel stat. Acest lucru se numește uneori „ancillary probate” (succesiune auxiliară) și deseori a necesitat angajarea unui avocat (sau cel puțin consultarea cu unul) în cel de-al doilea stat, astfel încât terenul să fie transferat în mod corespunzător destinatarului vizat, în conformitate cu legile acelui stat.
Bunurile personale sunt succesorale numai în statul de reședință legală al defunctului. Acest lucru este valabil indiferent de locul în care se află bunurile personale la momentul decesului. Dacă, de exemplu, SGT Jones are reședința legală în Carolina de Nord, dar moare în Florida într-un accident de mașină, bunurile personale pe care le are cu el în Florida vor fi în continuare supuse succesiunii numai în Carolina de Nord.
13. Î. DUPĂ CE AM PLĂTIT TOATE TAXELE ȘI CHELTUIELILE ȘI AM CONTABILIZAT TOATE BUNURILE, CUM ÎNCHID EMOȚIA?
A. Pașii sunt următorii:
- Este necesară o declarație de impozit federal doar în cazul în care averea brută a defunctului depășește 675.000 de dolari în 2001. Din 2002 până în 2006, suma va crește și va ajunge la 1 milion de dolari în 2006. Nu este necesară o declarație de impozit pe deces în stat decât dacă se depune o declarație federală.
- Postul următor este distribuirea succesiunii între moștenitorii legali (dacă nu există un testament) sau între beneficiarii desemnați (dacă un testament a fost admis la succesiune). Ar trebui să obțineți o chitanță de la toți moștenitorii sau beneficiarii care să ateste că au primit întreaga lor parte din averea defunctului (semnată, datată și cu martori).
- După ce ați distribuit sau împărțit bunurile, depuneți aceste chitanțe, împreună cu inventarul final, la biroul grefierului. De asemenea, veți avea nevoie de cecuri anulate sau de „chitanțe plătite” pentru toate cheltuielile, taxele și facturile care au fost plătite. Odată ce funcționarul este convins că ați contabilizat toate bunurile și cheltuielile și că ați distribuit în mod corespunzător bunurile și proprietățile, succesiunea va fi închisă.
14. Î. CE SE ÎNTÂMPLĂ dacă am alte întrebări?
A. Consultați un avocat de asistență juridică sau un avocat privat. Vizita la un avocat din timp nu numai că poate rezolva o problemă pe care o aveți, dar poate rezolva sau evita o problemă în viitor, pe acest subiect sau pe alte subiecte fără legătură cu acesta. Biroul nostru de asistență juridică este pregătit, dispus și capabil să vă ajute în aceste chestiuni.
***
(Rev. 01/01)
.