Steuern auf eine Million Dollar Einkommen

Vor kurzem haben wir uns mit den Folgen eines Lottogewinns beschäftigt und wie ein hohes Einkommen zum eigenen Feind werden kann.

Weiter geht’s mit den Problemen der ersten Welt: Wie viel Steuern zahlt man im Laufe der Zeit auf ein Millionengehalt oder auf eine Million Dollar Arbeitseinkommen?

Es könnte ein bisschen sein. Es könnte viel sein. Es hängt stark davon ab, wie lange es dauert, diese Einkünfte anzusammeln.

Im heutigen Beitrag werden wir die Besteuerung von Haushalten berechnen, die als W-2-Angestellte 100.000 $ im Jahr, 250.000 $ im Jahr und 1.000.000 $ im Jahr verdienen.

Wir werden die Dinge konsistent halten, indem wir verheiratete Paare mit einem Einkommen betrachten, die gemeinsam einen Antrag stellen und 37.000 Dollar pro Jahr in steuerlich aufgeschobene Altersvorsorgepläne einzahlen. Dabei kann es sich um eine beliebige Kombination von 401(k), 403(b) und/oder 457(b) Beiträgen handeln, solange sie Zugang zu zwei dieser Pläne haben.

Sie haben zwei Kinder unter 17 Jahren, die jedoch nicht mehr im Kindergartenalter sind. Sie leben in einem Bundesstaat mit einem mittleren Gesamtbetrag der & lokalen Einkommenssteuer in Höhe von pauschal 5 % ihres zu versteuernden Bundeseinkommens pro Jahr.

Die nachstehenden Zahlen wurden für 2018 berechnet und würden für 2019 oder 2020 nur geringfügig geändert, da das Steuergesetz im Wesentlichen unverändert ist. Die Sozialversicherungsabgaben wären für die zweite und dritte Familie etwas höher, und die Bundeseinkommenssteuer wäre aufgrund der Erweiterung der Steuerklassen mit der Inflation für alle sehr geringfügig niedriger.

Alle Berechnungen wurden mit Unterstützung von TurboTax TaxCaster durchgeführt. Je nach Ihrer steuerlichen Situation können Sie mit TurboTax Ihre Einkommenssteuererklärung auf Bundes- und Landesebene kostenlos abgeben.

In zehn Jahren 1 Million Dollar verdienen

Die Gehälter in unserem ersten Haushalt belaufen sich zusammen auf 100.000 Dollar pro Jahr. Nach Abzug des Standardabzugs in Höhe von 24.000 $ und der Steuerstundung in Höhe von 37.000 $ müssen sie 39.000 $ oder 39 % des Einkommens von 100.000 $ versteuern.

Die Steuerberechnung für 39.000 $ zu versteuerndes Einkommen ergibt eine Einkommensteuer von 4.302 $.

Die Steuergutschrift von 2.000 $ pro Kind ergibt eine Gutschrift von 4.000 $.

Laut TaxCaster schulden sie 302 Dollar an Bundeseinkommenssteuer.

Ihr Anteil an den FICA-Steuern beträgt 6.200 Dollar für die Sozialversicherung und 1.450 Dollar für Medicare. Beachten Sie, dass Sie keine Abzüge bei den FICA-Steuern erhalten, die auf einem Gehalt von 100.000 $ basieren.

Dieses Paar schuldet 7.650 $ an FICA-Steuern.

Bei 5 % von 39.000 $ beträgt die staatliche & lokale Einkommensteuer 1.950 $.

Zählt man das alles zusammen, beläuft sich ihre Steuerrechnung auf der Grundlage der Steuerklassen und -sätze von 2018 auf insgesamt 9.902 $ pro Jahr, also knapp 10 %.

Bei dieser Rechnung ist zu beachten, dass etwa 2/3 davon Zahlungen an die Sozialversicherung sind, von denen sie zumindest einen Teil zurückbekommen sollten. Ist es nicht bemerkenswert, dass die Bundeseinkommenssteuer bei einem Haushaltseinkommen von 100.000 Dollar vernachlässigbar war?

Multiplizieren Sie ihre jährliche Steuerrechnung mit dem Faktor 10, und sie zahlen knapp 100.000 Dollar an Gesamtsteuern auf eine Million Dollar Arbeitseinkommen, wenn man sie über ein Jahrzehnt verteilt. Sie konnten etwa 900.000 Dollar ihres Arbeitseinkommens behalten.

In vier Jahren 1 Million Dollar verdienen

Multipliziert man das Einkommen aus unserem ersten Beispiel mit dem 2,5-fachen, verdient dieses Paar 250.000 Dollar pro Jahr. Dabei kann es sich um ein Ehepaar mit zwei Einkommen handeln, das jeweils einen niedrigen sechsstelligen Betrag verdient, um einen Hausarzt mit einer zu Hause bleibenden Ehefrau oder um einen Teilzeit-Facharzt wie diesen Mann.

Zur Wahrung der Konsistenz nehmen wir an, dass es sich um einen Einverdienerhaushalt handelt. Der einzige Ort, an dem dies für die Zwecke der heutigen Übung von Bedeutung ist, ist die FICA-Steuerberechnung, obwohl im wirklichen Leben ein Doppelverdienerhaushalt vermutlich mehr Steuern mit mehr steuerbegünstigtem Platz für die Altersvorsorge aufschieben könnte.

Ausgehend von einem Gehalt von 250.000 $ und nach Abzug des Standardabzugs von 24.000 $ und des Steueraufschubs von 37.000 $ schulden sie Einkommensteuer auf 189.000 $ oder 75.6% des Jahreseinkommens von 250.000 $.

Die von TaxCaster berechnete Bundeseinkommensteuer beläuft sich auf 29.939 $.

Die FICA-Steuer beträgt maximal 7.961 $ für die Sozialversicherung und der Anteil des Arbeitnehmers an den Medicare-Steuern, 1,45% von 250.000 $, beträgt 3.625 $. Das sind insgesamt 11.856 $ an FICA-Steuern.

Wenn sie einen Dollar mehr verdient hätten, hätten sie auch eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % auf die zusätzlich verdienten Dollar zahlen müssen. Außerdem würden sie einer zusätzlichen NIIT-Steuer von 3,8 % auf langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden unterliegen.

Die staatliche und lokale Einkommenssteuer beträgt 9.450 $, das sind pauschal 5 % des zu versteuernden Einkommens von 189.000 $.

Im Jahr 2018 schuldet dieses Paar bei einem Gehalt von 250.000 $ eine Gesamtsumme von 51.245 $, also knapp über 20 %. Das ist ein effektiver Steuersatz, der mehr als doppelt so hoch ist wie der des Paares, das 100.000 Dollar im Jahr verdient.

Nach vier Jahren mit diesem Gehalt werden sie insgesamt 204.980 Dollar an Steuern auf eine Million Dollar Arbeitseinkommen gezahlt haben und 795.020 Dollar behalten.

Eine Million Dollar im Jahr verdienen

Auch wenn es in der Medizin nicht üblich ist, zeigen öffentliche Aufzeichnungen, dass eine Reihe der bestbezahlten Angestellten unserer Staaten an unseren öffentlichen Universitäten beschäftigt sind. Die Football- und Basketballtrainer stehen in der Regel ganz oben auf der Liste, aber auch Neurochirurgen und Herz-Thorax-Chirurgen sind oft unter den ersten 10 Plätzen zu finden. Es gibt auch einen Augenarzt in Oregon, der im Ruhestand 913.335 Dollar pro Jahr verdient, um ein Beispiel zu nennen.

Ja, das ist für mich verrückt, und nein, ich habe nie auch nur annähernd eine Million Dollar im Jahr verdient, aber es gibt solche Ärzte da draußen. Ich habe über einen Urologen berichtet, der eine siebenstellige Summe verdient, und über einen anderen Arzt, der als Praxisinhaber mehr als 1,8 Millionen Dollar im Jahr verdient.

In diesem Beispiel verdient das Ehepaar in einem Jahr eine kühle Million Dollar. Um die FICA-Besteuerung gleich zu halten, gehen wir davon aus, dass es sich um einen einzigen Einkommensbezieher handelt, aber es ist wahrscheinlicher, dass diese Art von Gesamteinkommen von einem Ärztepaar erzielt wird, das wahrscheinlich in hoch bezahlten Fachgebieten tätig ist und vielleicht eine gewisse Geoarbitrage praktiziert.

Nach Berücksichtigung der gleichen 61.000 $ an Abzügen für die steuerlich aufgeschobenen Rentenbeiträge und den Standardabzug schulden sie Einkommensteuer auf 93,9 % ihres Einkommens von 1.000.000 $.

Die TaxCaster-Berechnung zeigt 286.808 $ an geschuldeter Bundeseinkommensteuer. Beachten Sie, dass die „zusätzlichen Steuern“ in Höhe von 6.416 $, die als gezahlt gutgeschrieben werden, die zusätzliche Medicare-Steuer darstellen, die für Einkommen über 250.000 $ geschuldet wird. Wir werden das weiter unten berücksichtigen, und fragen Sie mich nicht, warum es eine Diskrepanz von 1 $ gibt. Ein Fehler in der Matrix, nehme ich an.

Diesem Paar wurde die Steuergutschrift für Kinder schrittweise gestrichen, und zwar auf der Grundlage der Auslaufphase, die bei 400.000 Dollar beginnt und bei 480.000 Dollar für zwei Kinder vollständig aufgehoben wird. Die Auslaufphase erstreckt sich über eine Spanne von 40.000 Dollar pro Kind.

Der Wegfall der Steuergutschrift wirkt wie eine 5 %ige Zusatzsteuer auf ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen über 400.000 Dollar. Die Spanne, in der Sie die Auswirkungen spüren werden, reicht von 400.000 $ bis (400.000 $ + N x 40.000 $), wobei N die Anzahl der Kinder ist, die Sie haben. Weitere Einzelheiten zur Steuergutschrift für Kinder finden Sie hier.

Die Sozialversicherungssteuer ist wiederum auf 7.961 $ begrenzt, aber es gibt keine Obergrenze für die Medicare-Steuer, und wie bereits erwähnt, springt der Satz von 1,45 % auf 2,35 % für Gehälter über 250.000 $. Dieses Paar zahlt 21.250 $ an Medicare-Steuer und insgesamt 29.211 $ an FICA-Steuern.

Wenn man die einfache 5%-Formel auf die 963.000 $ an steuerpflichtigem Einkommen anwendet, erhält man 48.150 $ an staatlicher Einkommensteuer.

Die Gesamtrechnung beläuft sich auf 364.169 $ oder etwa 34% an Steuern auf eine Million Dollar, wenn sie in einem Kalenderjahr verdient werden. Es bleiben 635.831 Dollar übrig.

Mit diesem Blog eine Million Dollar verdienen

Diese Website ist ein gewinnorientierter Blog mit einer wohltätigen Mission. Als ich meinen Auszahlungsplan für den Vorruhestand entworfen habe, habe ich das Online-Einkommen nicht berücksichtigt, obwohl mir klar war, dass so etwas einen sehr angenehmen Strich durch die Rechnung machen könnte.

Da ich eine Reihe von Online-Unternehmern kennengelernt habe, die tatsächlich ein siebenstelliges Einkommen mit ihren Online-Aktivitäten erzielen, habe ich mir ausgemalt, wie eine Million Dollar Einkommen für einen Arzt im Ruhestand aussehen könnte.

Anmerkung: Ich verdiene bei weitem nicht so viel, aber ich schließe nicht aus, dass das eines Tages möglich ist. Sag niemals nie.

Sagen wir also, rein hypothetisch, diese Website würde in einem Jahr 1.000.000 Dollar an Einnahmen einbringen. Ich habe einige Ausgaben zu decken. Wenn eine Website und ihre E-Mail-Liste wachsen, steigen die Kosten für die Geschäftstätigkeit.

Ich bezahle Leute, die mir bei verschiedenen Aspekten der Website helfen, einschließlich einer Provision für meinen Geschäftsführer, der Werbung auf der Website verkauft. Außerdem habe ich Anteilseigner.

Die Gewinnbeteiligung und die Geschäftskosten machen etwa ein Drittel der Einnahmen aus. Schätzen wir diese kombinierten Kosten auf 340.000 $ bei sehr hypothetischen Einnahmen von 1.000.000 $. Mein Gewinn beträgt in diesem Szenario 660.00 $.

Ich habe die Aufgabe, die Hälfte des Gewinns von 660.000 $ zu spenden. Nehmen wir an, dass 330.000 $ gespendet werden, hauptsächlich an unseren Stiftungsfonds, aber ich werde wahrscheinlich auch einige Barspenden für wohltätige Zwecke leisten müssen, da Spenden auf 30 % des bereinigten Bruttoeinkommens begrenzt sind, wenn ich wertgeschätzte Anteile an Vermögenswerten spende (was ich vorziehe).

Es bleiben 330.000 $ übrig. Nehmen wir an, ich zahle 56.000 $ in meine individuelle 401(k) ein, und nehmen wir für diese Übung an, dass es sich dabei um steuerlich aufgeschobene Beiträge handelt.* Das zu versteuernde Einkommen hat sich auf 274.000 $ verringert.

Aber halt… es geht noch weiter!

Mit der jüngsten Steuerreform gibt es diesen neuen 20%igen Abzug für qualifizierte Unternehmenseinkünfte auf der Grundlage von Section 199A.

In diesem Fall sollte mein qualifiziertes Unternehmenseinkommen (QBI) den verbleibenden Gewinn von 660.000 $ abzüglich der 56.000 $ an steuerlich aufgeschobenen Investitionen, also 604.000 $, entsprechen. Ich könnte möglicherweise einen Abzug von 120.800 $ erhalten. Der endgültige QBI-Abzug basiert jedoch entweder auf 20 % des steuerpflichtigen Einkommens (vor dem QBI-Abzug) oder auf 20 % des QBI, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.

Da mein steuerpflichtiges Einkommen oben mit 274.000 $ berechnet wurde und 20 % von 274.000 $ 54.800 $ sind, ist dies der Betrag, den ich auf der Grundlage von Section 199A abziehen kann. Nach dem Abzug zahle ich Steuern auf ein zu versteuerndes Einkommen von 219.200 $.

Wenn ich die Zahlen in TaxCaster eintrage, komme ich auf 37.053 $ an Bundeseinkommenssteuer, die in diesem Szenario fällig wird.

FICA-Steuern, ohne dass der Arbeitgeber einen Teil zahlt, wären 15.922 $ für die Sozialversicherung und 21.365 $ für Medicare (meine Großzügigkeit ist ihnen egal), also insgesamt 37.287 $ an FICA-Steuern. Die Hälfte davon wäre bei der Bundeseinkommenssteuer absetzbar, und das würde die Berechnung leicht verändern, aber das lassen wir für diese Gedankenübung beiseite.

Schließlich zahle ich meine 5 % an den Staat auf die 219.200 $, was 10.960 $ an staatlichen Steuern ergibt.

Wenn die Website im letzten Jahr viel, viel erfolgreicher gewesen wäre, hätte ich also insgesamt 85.300 $ an Steuern geschuldet.

Das sind 8,5 % der Traumeinnahmen von einer Million Dollar. Großzügigkeit zahlt sich aus!

*Ab einer gewissen Einkommenshöhe könnte es sinnvoller sein, alle Roth-Beiträge zu leisten, um den vollen Vorteil des Sec 199A-Abzugs zu nutzen. Der White Coat Investor deckt diese Berechnung sehr detailliert ab.

Ist es besser, mehr zu verdienen?

Fassen wir zusammen, was wir über diese fiktiven Paare mit einem Einkommen gelernt haben, die über verschiedene Zeiträume eine Million Dollar verdienen.

• Wenn sie über 10 Jahre verdienen, beträgt die Gesamtsteuer etwa 100.000 Dollar.
• Bei einem Verdienst von 4 Jahren beträgt die Gesamtsteuer etwa 205.000 $.
• Bei einem Verdienst von 1 Jahr beträgt die Gesamtsteuer etwa 365.000 $.

Während höhere Einkünfte mit einem höheren Prozentsatz besteuert werden, bleibt die Tatsache bestehen, dass je mehr man pro Jahr verdient, desto mehr hat man am Ende des Jahres. Das Ehepaar, das 1.000.000 Dollar im Jahr verdient, hätte nach 10 Jahren über 6,5 Millionen Dollar nach Steuern.

In diesen Beispielen sind die ersten 60.000 Dollar eindeutig die wertvollsten Dollar, da die geschuldete Steuer durch die Kindersteuergutschrift für zwei Kinder vollständig ausgeglichen wird.

Wenn man sich in der 37%igen Steuerklasse befindet und die Kindersteuergutschrift vollständig ausgeschöpft ist, bringt jeder zusätzlich verdiente Dollar etwa 58 Cent in die eigene Tasche.

In diesem vereinfachten Beispiel ist die alternative Mindeststeuer (AMT) nicht berücksichtigt, von der heute weitaus weniger Menschen betroffen sind als vor dem Tax Cut and Jobs Act.

Aus diesen Beispielen wird der progressive Charakter unserer Einkommenssteuerstruktur und der abnehmende Ertrag zusätzlicher Dollars, die in einem bestimmten Jahr verdient werden, deutlich.

Umgekehrt sehen wir auch das regressive System, das zur Finanzierung der Sozialversicherung besteht. Ein Ehepaar, das 100.000 Dollar verdient, zahlt fast genauso viel für den Sozialversicherungsanteil der FICA wie ein Millionenverdiener. Die Medicare Tax hingegen ist eine progressive Steuer mit zwei Stufen.

Für die gleiche Arbeit würde ich in elf von zehn Fällen ein höheres Gehalt nehmen. Wenn man jedoch feststellt, dass man vielleicht etwas mehr als die Hälfte des zusätzlich verdienten Geldes behält, wenn man erst einmal das Gehalt eines Facharztes erreicht hat, wird mehr Arbeit für mehr Einkommen weniger attraktiv.

Wie ich diese Prinzipien in meinem eigenen Leben angewandt habe

Persönlich habe ich die progressive Natur der Besteuerung in meinem eigenen Leben ausgenutzt, als ich in den letzten beiden Jahren meiner Karriere Teilzeit gearbeitet habe. Ich berechnete, dass die Schichten, die ich aufgab, nach Steuern 30 % weniger einbrachten als die Schichten, die ich behielt.

Wir haben auch die Rolle unseres Grenzsteuersatzes berücksichtigt, als wir entschieden, ob meine Frau nach der Geburt unserer Kinder als Ernährungsberaterin arbeiten würde oder nicht. Da wir wussten, dass ein Gehalt von 40.000 Dollar nur etwa 20.000 bis 25.000 Dollar zu unserem Endergebnis beitragen würde, und die Kosten für die Kinderbetreuung einkalkulierten, lag die richtige Entscheidung für unsere Familie auf der Hand.

Doppelverdiener-Haushalte werden vor ähnlichen Berechnungen stehen. Wenn die Arbeit stressig und langwierig ist und Ihre Kinder doppelt so viel Zeit mit dem Kindermädchen verbringen wie Sie selbst, erscheint es vielleicht auch nicht so attraktiv, die Hälfte eines Gehalts von 200.000 Dollar zu behalten. Mit TaxCaster können Sie die Zahlen immer auf der Grundlage Ihrer individuellen Situation durchspielen.

Our 2019 Tax Return Released

For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.