Bevor Sie eine 501(c)(3)-Organisation werden, müssen Sie diesen Status bei der Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) beantragen. Ein Prüfer überprüft Ihren Antrag, um sicherzustellen, dass alle erforderlichen Formulare vollständig sind und den Richtlinien des IRS entsprechen. Wenn alles in Ordnung ist und Ihre Organisation alle IRS-Anforderungen erfüllt, erhalten Sie ein Bestimmungsschreiben, in dem Ihr Antrag genehmigt wird und Sie den 501(c)(3)-Status erhalten. Solange Sie dieses Schreiben nicht erhalten haben, können Sie nicht als steuerbefreite gemeinnützige Organisation tätig sein.
Beantragung der Steuerbefreiung
Wenn Sie eine gemeinnützige Organisation gründen, beginnen Sie einen langen, aber wohltätigen Weg. Der Status der Steuerbefreiung ermöglicht es Ihrem Unternehmen, durch die Vermeidung von Steuern effizienter im Dienste der Gemeinschaft zu arbeiten. Ihr Unternehmen kann dieses zusätzliche Geld nutzen, um in die Gemeinschaft und das Gemeinwohl zu investieren. Das Antragsverfahren für diesen Status kann jedoch entmutigend sein, da Sie viele detaillierte Informationen angeben müssen. Unvollständige oder ungenaue Formulare können die Bearbeitung Ihres Antrags verzögern.
Die Einreichung eines Antrags auf Anerkennung der Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code (Formular 1023) ist der erste Schritt zur Erlangung der Steuerbefreiung. Sie müssen Informationen über Ihre Unternehmensstruktur und Ihre Finanzen vorlegen und einen bestimmten Zweck für die Steuerbefreiung angeben. Mögliche Gründe sind Wohltätigkeit, eine Kirche, eine Schule oder eine andere Organisation, die zum Nutzen einer Gemeinschaft gegründet wurde. Außerdem müssen Sie bei der Einreichung Ihres Antrags eine Gebühr entrichten.
Erhalt und Aufbewahrung des Bestimmungsschreibens
Nachdem Sie Ihren Antrag auf den 501(c)(3)-Status ausgefüllt haben, beginnt das Warten. Während dieser Zeit prüft der Prüfer des IRS Ihren Antrag und alle von Ihnen eingereichten Unterlagen. Diese Person muss alle Ihre Angaben überprüfen und sicherstellen, dass Ihr Unternehmen die Voraussetzungen der 501(c)(3)-Richtlinien des IRS erfüllt. Wenn der Prüfer feststellt, dass Ihr Antrag in Ordnung ist und Ihr Zweck die Voraussetzungen für die Steuerbefreiung erfüllt, stellt er ein Feststellungsschreiben aus.
Dieses Schreiben enthält das Datum der Feststellung und beschreibt Ihre Pflichten bei der Einreichung der jährlichen Steuererklärung. Auch wenn qualifizierte gemeinnützige Organisationen steuerbefreit sind, verlangt der IRS dennoch, dass Ihr Unternehmen jährliche Erklärungen abgibt. Sie füllen eine Steuererklärung für eine von der Einkommensteuer befreite Organisation gemäß Abschnitt 501(c), 527 oder 4947(a)(1) des Internal Revenue Code (mit Ausnahme privater Stiftungen) (Formular 990) aus, um Ihre jährlichen Einnahmen, Ausgaben und Vermögenswerte zu melden.
Ihr Feststellungsschreiben ist ein Geschäftsdokument. Als solches muss es an einem sicheren Ort aufbewahrt werden. Wenn Sie Zuschüsse oder eine Befreiung von Bankgebühren beantragen, kann eine Kopie des Bestimmungsschreibens verlangt werden. Sie müssen auch eine Kopie davon vorlegen, wenn Sie Ihre jährlichen Steuererklärungen einreichen.
Eine gemeinnützige Organisation zu gründen oder Ihr bestehendes Unternehmen in eine gemeinnützige Organisation umzuwandeln ist ein bewundernswerter und wohltätiger Schritt für Ihre Gemeinschaft, aber er erfordert ein langwieriges Antragsverfahren. Wenn Sie wissen, wie dieser Prozess abläuft, was Sie ausfüllen und welche Unterlagen Sie einreichen müssen, können Sie sicherstellen, dass Ihr Antrag so schnell wie möglich bearbeitet und genehmigt wird. Wenn Sie das nicht wissen, riskieren Sie eine Verzögerung oder eine Ablehnung Ihres Antrags auf Steuerbefreiung.