10 věcí, které byste měli vědět o svěřenském fondu

Při tolika typech svěřenských fondů vás možná zajímá, co odlišuje svěřenský fond od ostatních.

Níže najdete odpovědi na nejčastěji kladené otázky týkající se testamentárního trustu.

Co je to testamentární trust?

Testamentární trust je svěřenský fond obsažený v závěti.

Zajišťuje rozdělení celé pozůstalosti nebo její části a často i výnosů z životního pojištění vedeného na osobu, která svěřenský fond zřizuje.

V jedné závěti může být více než jeden testamentární trust.

Pro koho se testamentární svěřenské fondy vytvářejí?

Zpravidla se testamentární svěřenské fondy vytvářejí pro malé děti, příbuzné se zdravotním postižením nebo jiné osoby, které mohou zdědit velkou částku peněz, která se po smrti zůstavitele dostane do pozůstalosti.

Jak se testamentární svěřenský fond vytváří?

Závěťový svěřenský fond zřizuje v závěti „zůstavitel“, který jmenuje „správce“, který spravuje finanční prostředky ve svěřenském fondu, dokud je nepřevezme „beneficient“ neboli osoba, která peníze obdrží.

Kdy se vytváří závěťový svěřenský fond?

Svěřenský fond vzniká po ukončení dědického řízení po smrti osoby, která jej vytvořila ve prospěch svých dětí nebo jiných osob.

Poznámka: Tím se liší od svěřenských fondů „inter vivos“, které se vytvářejí za života zůstavitele.

Jak dlouho trvá svěřenský fond?

Svěřenský fond trvá, dokud nezanikne, což je stanoveno v jeho podmínkách. Typickým datem vypršení platnosti může být dovršení 25 let věku beneficienta, ukončení studia na vysoké škole nebo uzavření manželství.

Jaká je role pozůstalostního soudu v případě testamentárního svěřenského fondu?

Od okamžiku smrti zůstavitele až do vypršení platnosti testamentárního svěřenského fondu kontroluje pozůstalostní soud, zda je se svěřenským fondem řádně nakládáno. V závislosti na tom, jak dlouho tento časový úsek trvá, by se mohly náklady na právní služby navýšit, takže by to mělo být zohledněno při rozhodování, zda se rozhodnout pro testamentární svěřenský fond.

Kdo může být správcem testamentárního svěřenského fondu?

Osoba vytvářející svěřenský fond si může vybrat kohokoli, ale měla by to být osoba, které důvěřuje, že bude jednat v nejlepším zájmu dětí nebo jiných osob, které dostávají svěřenské prostředky. Pokud vybraná osoba z jakéhokoli důvodu odmítne převzít odpovědnost správce, může se přihlásit někdo jiný nebo správce jmenuje soud.

Musí správce dodržovat podmínky stanovené pro výdaje v závěti?

Nemusí, a proto je důležité, aby si zůstavitel vybral někoho důvěryhodného.

Kdy má smysl rozhodnout se pro testamentární svěřenský fond?

Všeobecně platí, že pokud je majetek osoby malý v porovnání s potenciálními výnosy ze životního pojištění nebo jinými částkami, které budou vyplaceny do pozůstalosti v případě smrti, může být testamentární svěřenský fond vhodný.

Kolik stojí zřízení testamentárního svěřenského fondu?

Zpravidla je levné zahrnout ustanovení o testamentárním svěřenském fondu během přípravy závěti.