Pokud darujete velkorysé finanční částky příteli nebo rodinnému příslušníkovi, můžete být povinni zaplatit darovací daň finančnímu úřadu. S trochou plánování si však můžete dovolit být poměrně štědří, než budete muset vytahovat formulář 709, abyste částku nahlásili a byli na řadě s placením dalších peněz.
Tady jsou tři snadné způsoby, jak se vyhnout darovací dani.
1. Jak se vyhnout darovací dani? Zdvojnásobte (nebo zečtyřnásobte) svůj limit.
Klíčem k tomu, abyste se vyhnuli placení darovací daně, je darovat v daném daňovém roce jedné osobě maximálně roční vyloučenou částku. Pro rok 2020 činí tato částka 14 000 USD. To znamená, že pokud budete chtít v jednom roce darovat deseti lidem po 15 000 USD, daňový úřad to nebude zajímat. Pokud však darujete 16 000 USD pouze jedné osobě, musíte zaplatit darovací daň.
Roční částka pro vyloučení z darování se pravidelně zvyšuje v důsledku inflace, takže je důležité každý daňový rok překontrolovat její výši, abyste se ujistili, že jste limit nepřekročili.
Jste-li manželé, je to snadný způsob, jak zdvojnásobit svou darovací sílu, protože na roční částku pro vyloučení z darování máte nárok vy i váš manželský partner. Pokud je dar poskytnut ze společného majetku, daňový úřad považuje dar za polovinu od každého z nich. Vy a váš manžel/manželka tedy můžete darovat celkem 30 000 USD.
Stejné pravidlo platí i v případě, že darujete někomu, kdo je ženatý/vdaná. Manželovi obdarovaného můžete darovat dalších až 15 000 USD, takže roční limit od jednoho páru druhému páru činí 60 000 USD (15 000 USD X 4 = 60 000 USD).
2. Zaplaťte přímo účty za lékařskou péči nebo školné.
Ačkoli se může zdát, že předání šeku na 50 000 USD vnukovi, který se chystá odejít na vysokou školu, je stejné jako vypsání šeku přímo vysoké škole, pro finanční úřad je to zcela jinak.
Šek vypsaný vysoké škole na školné se pro účely daně darovací nepovažuje za dar. Šek vystavený vašemu vnukovi, bez ohledu na to, co s ním udělá, se však za dar považuje.
To samé platí pro účty za lékařskou péči. Pokud peníze zaplatíte přímo zdravotnickému zařízení, nejedná se o dar.
Pokud chcete pomoci rodinnému příslušníkovi s výdaji na studium nebo lékařskou péči, může být nejlepší zaplatit přímo instituci, abyste se vyhnuli dodatečnému zdanění.
3. Rozložte dar na více let.
Pokouší-li vás velký dar na svátky, zvažte raději rozdělení daru do dvou šeků.
Pokud například chcete darovat svému svobodnému dospělému synovi 20 000 dolarů, napište mu nejprve šek na maximálně 15 000 dolarů. S předáním zbývající částky pak počkejte do Nového roku.
Co když jste již darovali více, než je limit pro darovací daň?
Nezoufejte.
Podání přiznání k darovací dani není složité a v některých případech vlastně ještě nemusíte platit žádnou daň.
Dolarové částky nad roční limity se sčítají po celý život. Dokud nepřesáhne celkový celoživotní limit, nedlužíte žádnou daň. Pro rok 2020 je limit stanoven na 11,58 milionu dolarů na osobu.
Další k prozkoumání:
- 10 úsporných valentýnských nápadů na dárky
- Dokonalý dárek, který můžete darovat, když máte nula dolarů na útratu
- 3 jednoduché způsoby, jak se vyhnout placení daně z darů
- Daň z darů: Daňové dopady podpory dospělých dětí