Při porovnávání daňových účtů a IRA pro vaše spoření a investování je třeba zvážit několik proměnných, než si vyberete nejlepší typ účtu. Měli byste všechny své dlouhodobé úspory investovat do IRA? Kdy je nejlepší použít zdanitelné investiční účty? Nebo je výhodné používat několik různých typů účtů?
Najít nejlepší typ účtu pro vaše spořicí a investiční cíle může být jednoduché, pokud znáte základní fakta a výhody zdanitelných účtů oproti IRA. Zde je přehled toho, jak fungují zdanitelné makléřské účty a IRA a jaké jsou jejich hlavní výhody.
Co je to zdanitelný makléřský účet?
Zdaňovaný makléřský účet je individuální a společný makléřský účet zřízený za účelem obchodování (nákupu a prodeje) s investičními cennými papíry, jako jsou akcie, dluhopisy, podílové fondy nebo fondy obchodované na burze (ETF). Tyto účty se označují jako zdanitelné makléřské účty, protože pro investora podléhají zdanění.
Daně vzniklé na zdanitelném makléřském účtu zahrnují realizované kapitálové zisky a získané dividendy nebo úroky.
Zdanitelné účty versus tradiční IRA a Roth IRA
Existuje několik možných důvodů, proč investovat na zdanitelných účtech ve srovnání s IRA:
- Diverzifikace typů účtů: Investice na zdanitelném makléřském účtu může zajistit daňovou diverzifikaci, což je snížení rizika rozložením úspor a investičních aktiv mezi různé typy účtů. Využitím více typů účtů s různým zdaněním mohou mít investoři větší flexibilitu při načasování a zdanění výběrů.
- Výběry bez sankcí: Pokud si spoříte na důchod a domníváte se, že budete potřebovat část svých dlouhodobých úspor před dosažením věku 59,5 let, můžete se vyhnout 10% „pokutě za předčasný výběr“ spojené s IRA.
- Možnost nižšího zdanění: Dlouhodobé zisky z investic prodaných ze zdanitelných účtů jsou zdaněny 15% sazbou daně z kapitálových výnosů. Pro některé investory je tato sazba nižší než jejich federální sazba daně z příjmu. Z tohoto důvodu může být zdanitelný makléřský účet výhodnější pro bohaté jedince ve vyšších daňových pásmech ve srovnání s tradičními IRA, kde jsou výběry zdaněny jako běžný příjem.
- Žádné omezení příjmu: Někteří lidé mají to štěstí, že nemohou přispívat na IRA kvůli omezení příjmu. Například pár, který podává společné daňové přiznání a je účasten penzijního plánu svého zaměstnavatele, bude postupně vyřazen z možnosti přispívat na tradiční IRA od 104 000 USD modifikovaného hrubého příjmu v roce 2020 a 105 000 USD v roce 2021.
Kdy investovat na zdanitelný účet, tradiční IRA nebo Roth IRA
Níže uvádíme rozpis toho, kdy investovat na zdanitelný účet, tradiční IRA nebo Roth IRA.
Investujte na zdanitelný makléřský účet, pokud
- Your income exceeds the maximum for contributing to IRAs.
- You’ve maxed out your contributions to an IRA and your employer-sponsored retirement plan, such as a 401(k).
- You need to make withdrawals from your investment account prior to age 59 1/2.
Invest in a traditional IRA if:
- You expect to be in a lower tax bracket in retirement.
- You need tax deductions from income.
Invest in a Roth IRA if:
- You expect to be in a higher tax bracket in retirement than you are now.
- You don’t currently need deductions from taxable income.
For more information on investing in different account types, see our articles on the best investment types for taxable accounts and the best investment types for IRAs.
The Bottom Line
Taxable brokerage accounts and IRAs have various taxation rules and unique benefits. Někteří investoři mohou využívat výhod více typů účtů. Například pokud váš zaměstnavatel nabízí penzijní plán 401(k) s dorovnáním, je rozumné přispívat do tohoto plánu právě tolik, abyste dorovnání maximalizovali.
Pokud si můžete dovolit investovat nad rámec penzijního plánu zaměstnavatele, je obecně rozumné přispívat na Roth IRA, který má v letech 2020 a 2021 maximální příspěvek 6 000 USD (7 000 USD, pokud je vám 50 let a více).Pokud jste schopni spořit více, založte si zdanitelný makléřský účet nebo společný makléřský účet a spořte co nejvíce tam.