To, co činí americký daňový zákoník tak složitým, nejsou samotné daně – jsou to povolené odpočty. Existuje široká škálaodpočtů, které můžete využít ke snížení daní, které budete platit, když vašepodnikání poroste. Bylo by hloupé nevyužít jich tolik, kolik je legálně možné. Zde jsou některé z nejdůležitějších daňových odpočtů, které může vaše rostoucí firma kvalitně využít:
Nákupy zařízení. Pokud pro své podnikání nakoupíte vybavení, můžete si odečíst část nákladů na toto vybavení v roce, kdy jste ho uvedli do provozu. Podle současných zákonů nesmí odpočet přesáhnout zdanitelný příjem plynoucí z vašeho podnikání. Existuje také absolutní limit pro odpočet nákupu zařízení. O limitu pro aktuální rok se informujte u svého daňového odborníka.
Podnikatelské výdaje. Mezi běžné výdaje na provoz podniku, které si můžete odečíst, patří reklama, zaměstnanecké výhody, pojištění, právní a odborné služby, telefon a energie, nájemné, kancelářské potřeby, mzdy, příspěvky profesním sdružením a předplatné obchodních publikací.
Výdaje na auto. V případě automobilu, který vlastníte a používáte při podnikání, vám daňový úřad umožňuje buď odečíst skutečné výdaje související s podnikáním, nebo uplatnit nárok na standardní sazbu za ujeté kilometry, což je stanovená částka, kterou si můžete odečíst za každý ujetý kilometr. IRS tuto sazbu zpravidla každý rok upravuje. Pro výpočet odpočtu vynásobte počet ujetých kilometrů standardní sazbou za ujeté kilometry za daný rok. Pro daňové účely si nezapomeňte vést záznamy o ujetých služebních kilometrech a také o nákladech na parkovné a mýtné související s podnikáním, protože i tyto výdaje si můžete odečíst.
Při sledování výdajů metodou skutečných nákladů vám IRS umožňuje odečíst různé další výdaje na auto, včetně odpisů, benzínu, pojištění, čištění, leasingových poplatků, běžné údržby, pneumatik a daně z osobního majetku. Pokud používáte tuto metodu, vedete si záznamy o nákladech na auto v průběhu roku a tyto výdaje vynásobte procentem celkového počtu kilometrů ujetých autem pro služební účely.
Přestože je použití standardní sazby za ujeté kilometry jednodušší pro vedení záznamů, můžete získat větší odpočet při použití metody skutečných nákladů. Pokud splňujete podmínky pro použití obou metod, daňový úřad doporučuje provést odpočet oběma způsoby, abyste zjistili, který z nich vám poskytne větší odpočet. Jen se ujistěte, že jste si vedli podrobné záznamy, abyste mohli doložit metodu skutečných nákladů.
Výdaje na stravování a reprezentaci. Chcete-li odečíst náklady na služební stravovánía zábavu, musíte o podnikání hovořit během akce, bezprostředně před ní nebo bezprostředně po ní. Váš odpočet je omezen na 50 procent nákladů na kvalifikované výdaje a musíte mít účtenky za všechny náklady ve výši 75 dolarů a více. Pokud máte individuální výdaje na zábavu nižší než 75 USD, můžete si potřebné informace zaznamenat do knihy výdajů a nemusíte se starat o uchovávání účtenek. Zaznamenejte si důvod výdajů, částky, data, místa a osoby, které se bavily.
Výdaje na cestování. Můžete si odečíst běžné a nezbytnécestovní výdaje, které vám vzniknou při služební cestě. Ve vašich záznamech by měla být uvedena výše jednotlivých výdajů na položky, jako je doprava, stravování a ubytování. Nezapomeňte u každé cesty zaznamenat datum odjezdu a návratu, počet dní, které jste strávili na služební cestě, název města a pracovní důvod cesty nebo očekávaný obchodní přínos. Sledujte výdaje na úklid a praní prádla na cestách, protože i ty jsou odečitatelné.