Možná jste slyšeli, že dary jsou vynikajícím způsobem, jak snížit daň z nemovitosti. Při správném přístupu mohou být dary velmi užitečné, ale je důležité nejprve pochopit, jak fungují zákony o darování ve vašem státě. Pokud žijete ve státě Washington, čtěte dále a dozvíte se, jak se dary řídí a jaké výhody mohou přinést vám i vašim blízkým.
Jaká je právní definice daru?
Pokud darujete něco, co má ekonomickou hodnotu, bez očekávání náhrady nebo splacení, je to považováno za „dar“. Washingtonský zákon o darech vylučuje z právní definice daru několik vybraných věcí, jako např:
- Něco, co bylo darováno za účelem ovlivnění státního úředníka nebo státního zaměstnance
- Předměty, které obdarovaný vrátil zpět dárci, nebo daroval na charitu do 30 dnů
- Příspěvky na volební kampaň
- Zaměstnanecké slevy
- Odměny, ceny a stipendia související s akademickými nebo vědeckými úspěchy
Jaká je daň z darů ve státě Washington?
V zásadě platí, že ve státě Washington se daň z darů neplatí. Pokud žijete v tomto státě, podléhají vašim darům pouze federální darovací daň z darů, které poskytujete po celý svůj život. Díky „ročnímu vyloučení“ stanovenému federálním zákonem můžete darovat až 14 000 USD ročně diskrétním osobám, aniž byste platili daně. Pokud se o dary dělíte s manželem/manželkou, činí nezdanitelné maximum 28 000 USD.
Vezměte prosím na vědomí, že tato čísla se mohou každoročně měnit, proto se pravidelně seznamte s webovými stránkami IRS spolu s dalšími příslušnými úřady, kde najdete nejaktuálnější údaje.
Platí obdarovaný daně?
Ne. Obecně lze říci, že osoba, která váš dar obdrží, dostane celou částku, aniž by platila daně, a nebude muset dar vykazovat, pokud nepochází ze zahraničního zdroje.
Co se stane po překročení hranice 14 000 USD?
Pokud váš dar jakékoli osobě přesáhne 14 000 USD, budete jej muset vykázat v přiznání k dani z darů (formulář 709 IRS) za daný rok. Formulář 709 budete muset podat také v případě, že se o dary dělíte s manželem/manželkou, a to i v případě, že žádný z darů nepodléhá zdanění.
Můžu darovat 14 000 dolarů tolikrát, kolikrát chci?
Ano, ale pouze do určité výše. Na základě výpočtů z roku 2017 můžete během svého života darovat až 5 490 000 dolarů, než budete muset zaplatit další daně. Pokud tuto částku někdy během života překročíte, budete platit 40 % federální darovací daň ze všech dalších darů přesahujících tuto částku.
Je třeba mít na paměti ještě jednu důležitou věc: osvobození ve výši 5,49 milionu dolarů je „sjednocený úvěr“, což znamená, že se vztahuje na darovací i majetkovou daň dohromady. To znamená, že jakákoli část osvobození, kterou použijete na darování, sníží vaši slevu na dani z nemovitosti. Pozůstalí manželé mohou uplatnit nárok na jakoukoli část osvobození, kterou nevyužil zesnulý manžel.
Pokud si necháte dostatek peněz na živobytí, můžete svým blízkým výrazně prospět tím, že darujete až 14 000 USD na osobu a rok a udržíte své daně na minimu. Mějte na paměti, že osvobození od daně darovací a daně z nemovitosti a výjimky z ní se každoročně mění, proto si nejnovější čísla zjistěte na webových stránkách finančního úřadu nebo z jiného oficiálního zdroje.
Chcete-li lépe porozumět využití darů jako nástroje plánování majetku, obraťte se na pozorné právníky ze společnosti Estate & Long Term Care Group. Poskytneme vám účinné strategie, jak minimalizovat daně a maximalizovat částku, kterou po sobě zanecháte svým blízkým.
Napsal ELTC Law Group
Působíme na trhu od roku 2007 a pomáháme starším lidem a jejich rodinám s celou řadou různých problémů včetně plánování majetku, zachování majetku, dlouhodobé péče a záležitostí po smrti.