Si regalas generosas sumas de dinero a un amigo o familiar, es posible que tengas que pagar un impuesto sobre donaciones al IRS. Sin embargo, con un poco de planificación, puede permitirse ser bastante generoso antes de tener que sacar el formulario 709 para informar de la cantidad y estar en la línea de pagar dinero extra.
Aquí hay tres maneras fáciles de mantenerse alejado del impuesto sobre donaciones.
1. Duplique (o cuadruplique) su límite.
La clave para evitar el pago del impuesto sobre donaciones es no dar más de la cantidad de exclusión anual a cualquier persona en un año fiscal determinado. Para 2020, esa cantidad es de 14.000 dólares. Esto significa que si quieres dar a diez personas 15.000 dólares a cada una en un año, a Hacienda no le importará. Sin embargo, si da 16.000 dólares a una sola persona, deberá pagar un impuesto sobre donaciones.
La cantidad de exclusión anual aumenta periódicamente debido a la inflación, por lo que es importante volver a comprobar la cantidad cada año fiscal para asegurarse de que no da por encima del límite.
Estar casado es una manera fácil de duplicar su poder de donación, ya que tanto usted como su cónyuge tienen derecho a la cantidad de exclusión anual en un regalo. Siempre que la donación se haga con bienes comunes, el IRS considera que la donación es la mitad de cada uno. Por lo tanto, usted y su cónyuge pueden donar un total de 30.000 dólares.
La misma regla se aplica cuando usted dona a alguien que está casado. Puede dar un regalo adicional de hasta 15.000 dólares al cónyuge del receptor, lo que hace que el límite anual de una pareja a otra pareja sea de 60.000 dólares (15.000 dólares X 4 = 60.000 dólares).
2. Pagar directamente las facturas médicas o la matrícula.
Aunque pueda parecer que dar un cheque de 50.000 dólares a un nieto que está a punto de ir a la universidad es lo mismo que escribir el cheque directamente a la universidad, para el IRS es muy diferente.
Un cheque escrito a una universidad para la matrícula no cuenta como un regalo a efectos del impuesto sobre donaciones. Sin embargo, un cheque extendido a su nieto, independientemente de lo que haga con él, se considera un regalo.
Lo mismo ocurre con las facturas médicas. Si paga el dinero directamente a la institución médica, no es un regalo.
Si quiere ayudar a un familiar con los gastos universitarios o médicos, puede ser mejor pagar directamente a la institución para evitar cualquier impuesto extra.
3. Distribuya el regalo entre los años.
Si tiene la tentación de hacer un gran regalo para las fiestas, considere la posibilidad de dividir el regalo en dos cheques en su lugar.
Por ejemplo, si quiere dar a su hijo adulto soltero 20.000 dólares, primero hágale un cheque por no más de 15.000 dólares. Luego espere hasta el Año Nuevo para darle la cantidad restante.
¿Qué pasa si ya ha dado más del límite del impuesto sobre donaciones?
No se preocupe.
La presentación de una declaración de impuestos sobre donaciones no es difícil, y en algunos casos, puede que en realidad no deba ningún impuesto todavía.
La cantidad de dólares por encima de los límites anuales se suman a lo largo de su vida. Usted no debe ningún impuesto hasta que supere el límite total de por vida. Para 2020, el límite está fijado en 11,58 millones de dólares por persona.
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