- Los puntos clave
- ¿Qué es una cuenta de ahorro para la salud?
- Contribuciones a su HSA
- Retiros de su HSA
- ¿Cuánto puedo aportar a mi cuenta de ahorros para la salud?
- Las cuentas de ahorro para la salud reciben críticas mixtas
- ¿Cómo puedo crear una cuenta de ahorros para la salud?
- Fondos de HSA: ¿Dónde deben guardarse?
Los puntos clave
- Una HSA le permite pagar menos impuestos federales al hacer depósitos libres de impuestos cada año.
- Los depósitos en su HSA son suyos y puede retirarlos en cualquier momento para pagar los gastos médicos que no paga su HDHP.
- También puede utilizar la cuenta para pagar los gastos médicos de un cónyuge u otros miembros de la familia – incluso si no están cubiertos por su HDHP.
- Los fondos se transfieren de un año a otro – y su cuenta sigue creciendo.
- Cuando llegue a la edad de 65 años, ya no hay una penalización por retirar los fondos de la HSA para utilizarlos para gastos no médicos, pero deberá pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros. En cambio, puede optar por seguir utilizando sus fondos de la HSA para gastos médicos y los retiros seguirán siendo libres de impuestos.
P. Cómo funciona una cuenta de ahorros para la salud?
A. Le gustaría tener la posibilidad de pagar los gastos médicos con dinero antes de impuestos? Qué le parece la opción de crear un ahorro para la jubilación que pueda utilizarse en cualquier momento -sin impuestos ni penalizaciones- para pagar los gastos médicos que surjan en el camino? ¿Prefiere una cobertura de seguro médico que venga con un deducible más alto y primas más bajas?
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) podría ser justo lo que el médico le recetó. Si se utiliza con prudencia, este innovador enfoque de la cobertura sanitaria puede proporcionar grandes ventajas que podrían mantener su vida personal y financiera saludable.
¿Qué es una cuenta de ahorro para la salud?
Una cuenta de ahorro para la salud es una cuenta de ahorro personal con ventajas fiscales que funciona en combinación con una póliza de seguro de salud de alto deducible (HDHP) calificada por la HSA para proporcionar tanto una inversión como una cobertura de salud.
La cuenta de ahorro proporciona los fondos que usted utiliza para pagar los gastos médicos o – si no necesita utilizarla – es un nido de intereses que crece con el tiempo. El HDHP, por su parte, es su red de seguridad en caso de que necesite una cobertura catastrófica para gastos médicos importantes.
¿Suena demasiado bien para ser verdad? Bueno, recuerde que está pagando una prima más baja por su cobertura de seguro porque es un plan de alto deducible que no cubre nada más que la atención preventiva antes del deducible. Si necesita ver al médico, pagará la factura completa (reducida según las tarifas negociadas que su plan de salud tiene con el médico) si aún no ha alcanzado su deducible.
Contribuciones a su HSA
Abrir una HSA le permite pagar menos impuestos federales sobre la renta al hacer depósitos libres de impuestos en su cuenta cada año. La mayoría de los estados (todos menos California, Alabama y Nueva Jersey) también ofrecen exenciones fiscales sobre los fondos depositados en estas cuentas.
Las aportaciones pueden ser realizadas por el individuo o propietario de la cuenta o por un empleador (o cualquier otra persona que quiera contribuir en nombre del propietario de la cuenta). Cuando las personas aportan sus propios fondos a una HSA, no tienen que pagar el impuesto sobre la renta sobre esos fondos. El dinero se deduce de la nómina antes de impuestos, o se deduce del impuesto sobre la renta en su declaración de impuestos (puede deducir sus contribuciones incluso si toma la deducción estándar y no detalla). Y si un empleador contribuye, el dinero no se grava como ingreso para el empleado.
Usted ya no puede contribuir a una HSA una vez que está inscrito en Medicare (incluso si, por ejemplo, continúa trabajando y tiene cobertura HDHP de un empleador, además de Medicare). Pero como se describe a continuación, puede seguir retirando fondos libres de impuestos de su HSA después de estar inscrito en Medicare, siempre y cuando utilice el dinero para cubrir los gastos médicos de bolsillo, incluidas las primas de Medicare.
El límite de contribución de 2019 es de $3,500 si tiene cobertura individual bajo su HDHP, y $7,000 si su HDHP también cubre al menos a otro miembro de la familia. Si tuvo cobertura de HDHP en 2019 (incluso si fue solo en diciembre), tiene hasta el 15 de julio de 2020 para contribuir a su HSA para 2019 (tenga en cuenta que esta es una fecha límite extendida debido a la pandemia de COVID-19; la fecha límite es la fecha límite de presentación de impuestos para el año fiscal en cuestión, que generalmente cae en o muy cerca del 15 de abril).
Para 2020, el límite de contribución es de $ 3,550 si su HDHP lo cubre solo a usted, y $ 7,100 si tiene cobertura familiar de HDHP.
Para 2021, el límite de contribución aumentará a 3.600 dólares si su HDHP le cubre sólo a usted, y a 7.200 dólares si cubre al menos a un miembro adicional de la familia.
Si tiene 55 años o más, puede contribuir con 1.000 dólares más al año (esto se llama oficialmente «contribución adicional» y a menudo se denomina contribución de recuperación). Esta cantidad no está indexada, sino que se mantiene estable en 1.000 dólares al año. Y es importante entender que si dos cónyuges son mayores de 55 años, cada uno necesita su propia HSA para poder hacer una aportación de recuperación para cada cónyuge. Las HSA son de propiedad individual, en lugar de conjunta (son como las IRA en ese sentido). Por lo tanto, aunque una pareja pueda tener una cobertura HDHP familiar y hacer la contribución completa de la HSA familiar a una HSA cada año, la HSA está en realidad a nombre de un solo cónyuge. Por lo tanto, la contribución de recuperación para ese cónyuge se puede hacer a la HSA existente (llevando la cantidad de contribución máxima de 2019 a un total de $ 8,000, por ejemplo). Pero el otro cónyuge tendrá que abrir también una HSA para poder depositar la otra aportación de recuperación de 1.000 dólares.
A partir del año fiscal 2018, el IRS acortó el 1040 principal y trasladó cosas que solían estar en el formulario principal a una serie de anexos en su lugar. Por lo tanto, mientras que usted todavía usará el Formulario 8889 para informar sus contribuciones y retiros de HSA, la deducción de la contribución de HSA (si usted es elegible para ello) en el Formulario 1040 ahora aparece en el Anexo 1. Pero nada ha cambiado en cuanto a la elegibilidad para la deducción en sí. Suponiendo que usted hace contribuciones a la HSA después de impuestos (es decir, no a través de una deducción de la nómina, ya que esos ya son antes de impuestos), usted conseguirá deducirlos en su 1040 y evitar el pago de impuestos sobre la renta en la cantidad que contribuyó.
Retiros de su HSA
El dinero que usted deposita en su HSA es suyo para retirarlo en cualquier momento para pagar los gastos médicos que no son pagados por su póliza de seguro de salud de alto deducible o reembolsados por cualquier otra persona (así que si usted tiene una póliza dental que paga parte de sus costos dentales, por ejemplo, sólo puede utilizar sus fondos de la HSA para pagar la parte de su factura dental que tiene que pagar de su bolsillo). Las HSA se consideran parte de la atención sanitaria orientada al consumidor (CDHC), lo que significa que usted controla el plan, decidiendo cómo gastar e invertir esos dólares.
Los gastos pueden incluir deducibles, copagos, coseguros, atención oftalmológica y dental, y otros gastos médicos de bolsillo. Y el abanico de servicios que se pueden contratar es amplio: Puede utilizar su HSA para pagar la acupuntura, los servicios del quiropráctico, o incluso la medicina tradicional china (todo lo que se puede utilizar se describe en la Publicación 502 del IRS). Sin embargo, desde 2011, las personas no pueden utilizar el dinero con ventajas fiscales de una HSA para medicamentos de venta libre que no sean recetados por un médico.
Puede retirar los fondos en el momento en que incurra en el gasto médico, o en cualquier momento en el futuro, siempre y cuando ya hubiera establecido la HSA cuando se incurrió en el gasto (necesita mantener registros cuidadosos de cualquier manera, pero si está planeando esperar diez años para reembolsarse a sí mismo por un gasto médico, la responsabilidad es suya para demostrar que tuvo el gasto y lo pagó de su bolsillo, con fondos que no son de la HSA, y guardó los recibos).
Sí. Puede utilizar la cuenta para pagar los gastos médicos de un cónyuge u otros miembros de la familia aunque no estén cubiertos por su HDHP.
Si tiene la suerte de no necesitar retirar de la cuenta para pagar los gastos médicos, sus fondos se renuevan de año en año y su cuenta sigue creciendo (incluyendo los rendimientos de las inversiones o los intereses, dependiendo de dónde deposite sus fondos de la HSA).
Aunque las HSAs proporcionan una excelente manera de pagar los gastos médicos con fondos libres de impuestos (y permitir que esos fondos crezcan libres de impuestos durante muchos años o décadas), los retiros que se utilizan para cualquier cosa que no sean los gastos médicos están sujetos al impuesto sobre la renta, así como a una penalización del 20 por ciento.
Pero esa penalización se elimina una vez que se alcanzan los 65 años. En ese momento, ya no existe una penalización por retirar fondos de la HSA y utilizarlos en gastos no médicos. Sin embargo, pagará el impuesto sobre la renta por esos fondos. Pero puede seguir utilizando sus fondos de la HSA totalmente libres de impuestos después de los 65 años, siempre que sólo retire dinero para cubrir gastos médicos cualificados de su bolsillo. Y una vez que tenga 65 años y esté inscrito en Medicare, puede utilizar sus fondos de la HSA para pagar las primas de Medicare de la Parte B, la Parte D y la Parte C (Medicare Advantage).
¿Cuánto puedo aportar a mi cuenta de ahorros para la salud?
Los límites de contribución de 2020 para las HSA son de 3.550 dólares si tiene cobertura individual, y de 7.100 dólares si tiene cobertura familiar bajo un HDHP (cobertura familiar significa que su plan cubre al menos a otro miembro de la familia, además de usted; no tiene que tener a toda su familia en el plan con el fin de calificar para el límite de contribución de la HSA familiar). Para las personas con cobertura HDHP en 2021, estos límites aumentarán a 3.600 dólares y 7.200 dólares, respectivamente.
Además de los requisitos de deducibles mínimos, los HDHP también han tenido siempre límites sobre lo alto que puede ser el desembolso máximo – a diferencia del resto del mercado, que no tenía limitaciones como esa hasta 2014, cuando se implementó la mayor parte de la ACA. Para 2020, como ha sido el caso desde 2015, los límites máximos de desembolso para los planes calificados HSA es menor que el máximo de desembolso establecido para todos los planes bajo la ACA. Para los planes calificados HSA en 2020, es de $ 6,900 para individuos y $ 13,800 para familias, a diferencia de las reglas del mercado general que limitan el gasto de bolsillo a $ 8,150 para individuos y $ 16,300 para familias. Para 2020, el límite máximo de gasto de bolsillo permitido para los HDHP será de 7.000 dólares para un individuo y 14.000 dólares para una familia (frente a los límites de los no HDHP de 8.550 dólares para un individuo y 17.100 dólares para una familia).
Los HDHP sólo pueden cubrir la atención preventiva antes de que se alcance el deducible mínimo. Así que un HDHP no se refiere a cualquier plan de salud con un deducible alto. También tiene que asegurar que el inscrito es responsable de todos los costos de atención no preventiva hasta que hayan alcanzado un deducible que es al menos tanto como el deducible mínimo HDHP establecido por el IRS. Así, por ejemplo, un plan con un deducible individual de 5.000 dólares no es un HDHP si también cubre las visitas al consultorio con sólo un copago antes de alcanzar el deducible. Pero el IRS ha añadido cierta flexibilidad en términos de lo que cuenta como atención preventiva, y también está permitiendo que los HDHP cubran las pruebas y el tratamiento de COVID-19 antes del deducible.
Las cuentas de ahorro para la salud reciben críticas mixtas
El país está muy dividido sobre la cuestión de si las cuentas de ahorro para la salud son una solución de cobertura sabia a gran escala – y si las HSAs ayudan o perjudican al sistema de salud de la nación.
Los defensores de las HSAs argumentan que la gente tiende a ser más cuidadosa con sus propios gastos de salud cuando están pagando parte de las facturas ellos mismos. Así, en lugar de ir al médico por cada tos, corte o calambre, los usuarios de las HSA tendrían un incentivo para ser menos despilfarradores con su gasto sanitario, y tal vez incluso se tomarían el tiempo de comparar precios.
Dicen que el efecto acumulativo será una nación de consumidores de salud cuyo comportamiento reduciría los costes de la atención sanitaria, al tiempo que inyectaría competencia de precios y calidad en el mercado médico. Y las ventajas fiscales, dicen, podrían atraer a los no asegurados hacia planes de menor coste y con una alta franquicia, reduciendo las filas de los no asegurados y posiblemente incluso empujándolos hacia estilos de vida más saludables.
Los críticos de las HSA argumentan que las cuentas de ahorro para la salud benefician a los jóvenes y a los sanos, mientras que aquellos con problemas médicos regulares o que son mayores pueden acabar pagando más si seleccionan una combinación HDHP/HSA, porque tienden a agotar sus ahorros con gastos médicos iniciales más frecuentes.
Pero esto sería cierto en cualquier comparación entre los planes con deducibles más altos (generalmente favorecidos por las personas más sanas) y los planes con deducibles más bajos. Y también vale la pena señalar que las personas con necesidades médicas de muy alto costo a veces terminan mejor con una combinación de HDHP/HSA, porque los ahorros fiscales de la HSA y las primas más bajas para el HDHP son suficientes para compensar con creces el deducible más alto (y «deducible alto» se está convirtiendo en un poco de un término equivocado, ya que los deducibles generales han estado aumentando con bastante rapidez, lo que resulta en HDHPs que tienen deducibles que a menudo son comparables a los deducibles de los no HDHPs).
Otro argumento es que la opción con ventajas fiscales constituye un refugio fiscal para los ricos, y que las familias de bajos ingresos no ganan lo suficiente para beneficiarse de las exenciones fiscales. Además, los escépticos advierten que muchas personas con planes de HSA -y especialmente los pobres- podrían ser reacios a gastar el dinero de su cuenta de ahorros, incluso en gastos sanitarios necesarios. Aunque una reducción del gasto en atención innecesaria sería beneficiosa, a menudo es difícil para un consumidor saber qué atención es necesaria y cuál es innecesaria, y escatimar en la primera podría conducir a problemas de mayor coste más adelante.
Pero vale la pena señalar que la ACA requiere que todos los planes -incluyendo los planes calificados para HSA- cubran cierta atención preventiva sin costo compartido. Y el IRS emitió una guía en 2013 con el fin de hacer que los ingresos de las reglas de los HDHP cumplan con los requisitos de la ACA. Así que todos los planes calificados para HSA (a partir de enero de 2014) cubren toda la gama de atención preventiva recomendada antes del deducible.
¿Cómo puedo crear una cuenta de ahorros para la salud?
Los inscritos pueden elegir entre una larga lista de bancos, cooperativas de crédito y empresas de corretaje que ofrecen cuentas para ahorrar y hacer crecer los fondos de la HSA.
La inscripción en HDHPs calificados como HSA se ha disparado a 21,8 millones de personas en 2017, frente a los 10 millones de personas en 2010 (más de tres cuartas partes tenían cobertura HDHP proporcionada por un gran empleador a partir de 2017). Según los datos de America’s Health Insurance Plans (AHIP), la inscripción ha crecido a un ritmo de alrededor del 15% anual desde 2011. Los datos de AHIP indican que 8 millones de individuos estaban inscritos en HSAs en 2009 y sólo 3,2 millones en 2006. No todos esos inscritos contribuyen con fondos a una HSA, pero son elegibles para hacerlo si lo desean.
Muchas empresas, grandes y pequeñas, ofrecen estas pólizas HDHP a sus empleados, pero también puede comprarlas por su cuenta a través del intercambio en su estado o directamente de una compañía de seguros de salud. Para las personas que compran su propio seguro, los HDHP están disponibles en casi todos los condados de Estados Unidos.
HealthCare.gov introdujo planes estandarizados opcionales para 2017, y para 2018, ampliaron la selección de planes estandarizados para incluir un HDHP calificado para HSA. Pero en los Parámetros de Beneficios y Pagos para 2019, el HHS eliminó los diseños de planes estandarizados para 2019, y en su lugar ha alentado a las aseguradoras a ofrecer HDHP. La agencia también quiere perseguir ajustes en la información de visualización del plan en HealthCare.gov con el fin de «promover la disponibilidad de HDHP», aunque no se incluyó nada en la regulación final sobre cómo se lograría.
El HHS adoptó el mismo enfoque para 2020, solicitando comentarios sobre «las formas en que podemos promover la oferta y la adopción de HDHP que pueden emparejarse con HSA» y para «formas de aumentar la visibilidad de HDHP elegibles para HSA en HealthCare.gov». El HHS señaló que «tomará en consideración» aunque no hizo ningún cambio en las reglas para la exhibición de HDHP en HealthCare.gov para 2020, y no revisó el tema en las regulaciones de 2021. Pero claramente, los HDHPs y las HSAs son un foco de atención para la actual Administración.
Fondos de HSA: ¿Dónde deben guardarse?
Las compañías de seguros de salud suelen recomendar un banco que los asegurados pueden utilizar para establecer una HSA una vez que están inscritos en un HDHP, pero los inscritos son libres de seleccionar cualquier custodio de HSA que les guste.
Si se está inscribiendo en una HSA a través de su empleador, es probable que tenga que utilizar el custodio de HSA que su empleador selecciona con el fin de que sus contribuciones antes de impuestos sean deducidas de la nómina y con el fin de recibir cualquier contribución que su empleador haga en su nombre. Pero una vez que los fondos están en su cuenta, usted es libre de transferirlos a otro custodio de HSA si decide hacerlo.
Una larga lista de bancos, cooperativas de crédito y empresas de corretaje ofrecen cuentas para ahorrar y hacer crecer los fondos de HSA a lo largo del tiempo, así que compare antes de seleccionar un custodio de HSA. Las cuentas de ahorro incluyen una vertiginosa gama de opciones. Y las casas de bolsa ofrecen innumerables acciones, bonos y fondos para invertir con bajas comisiones de negociación, mientras que otras pueden tener opciones limitadas, son más caras y tienen comisiones ocultas (HSA Search es una herramienta útil que muestra las comisiones que cobran cientos de custodios de HSA, pero no es en absoluto una lista exhaustiva de todos los custodios de HSA disponibles; consulte con su banco, cooperativa de crédito o empresa de corretaje para ver lo que ofrecen en cuanto a HSA, y qué comisiones cobran).
Louise Norris es una corredora de seguros de salud individual que ha estado escribiendo sobre los seguros de salud y la reforma sanitaria desde 2006. Ha escrito docenas de opiniones y artículos educativos sobre la Ley de Asistencia Asequible para healthinsurance.org. Sus actualizaciones sobre el intercambio de salud estatal son citadas regularmente por los medios de comunicación que cubren la reforma sanitaria y por otros expertos en seguros de salud.