Si no proteges adecuadamente tus activos, por los que has trabajado mucho y duramente para acumularlos, pueden perderse muy rápidamente en una demanda, una quiebra o si los acreedores vienen a cobrar. Es importante conocer las leyes que pueden proteger ciertos tipos de activos y las medidas que puede tomar para proteger sus ahorros.
- Los puntos clave a tener en cuenta
- Los topes de protección de las cuentas individuales de jubilación (IRA)
- Planes de jubilación cualificados
- Patrimonio
- Anualidades y seguros de vida
- Cómo mantener sus activos a salvo
- Fideicomisos de protección de activos
- Financiación de cuentas por cobrar
- Patrimonio neto
- Sociedades limitadas familiares
- Otras formas de proteger sus activos
- La conclusión
Los puntos clave a tener en cuenta
- Los profesionales de la medicina y los ejecutivos de las empresas no son los únicos que pueden ser objeto de demandas y necesitan proteger sus activos ganados con esfuerzo.
- Varias cuentas de inversión, como las cuentas individuales de jubilación (IRA), cuentan con cierta protección en interés de la justicia.
- Las leyes federales protegen numerosos planes de jubilación, pero muchos estados también ofrecen fideicomisos de protección de activos que salvaguardan las fincas, las rentas vitalicias y los seguros de vida.
Puede que piense que los médicos, los ejecutivos de empresas y aquellos que ejercen otras profesiones propensas a los litigios son los únicos que deben preocuparse por proteger sus activos. No es así. Hay muchas circunstancias en las que sus bienes pueden ser embargados o secuestrados, incluyendo si usted se declara en bancarrota, se divorcia, o está en el lado perdedor de una demanda civil.
La mayoría de la gente no tiene en cuenta estas circunstancias hasta que se producen. Si su hijo adolescente se ve perjudicado por un accidente de tráfico, por ejemplo, la parte perjudicada podría ir a por sus bienes.
Imagínese este escenario: Una noche oyes que llaman a la puerta. Te encuentras con una pareja de ancianos que buscan a los Smith. Usted se llama Jones. Informas a la pareja que los Smiths viven en la puerta de al lado. La pareja le da las gracias y cruza el césped para ir a ver a los Smith. Cuando están a mitad de camino, el hombre se mete en un agujero que ha cavado tu perro y se rompe la cadera que le acaban de sustituir. La siguiente llamada que recibas puede ser de un abogado que intente averiguar tu valor económico y qué tipo de seguro tienes.
No importa que la pareja se haya quedado en la acera o que al menos haya tenido cuidado de evitar ese accidente. Al final, su casa, su perro y un agujero en su patio hacen que la culpa sea suya.
Los topes de protección de las cuentas individuales de jubilación (IRA)
Las aportaciones y ganancias en sus cuentas individuales de jubilación (IRA) tradicionales y Roth tienen un tope de protección ajustado a la inflación de 1 millón de dólares contra los procedimientos de quiebra. El tribunal de bancarrota tiene la facultad de aumentar este límite en interés de la justicia.
Además, las cantidades reinvertidas de los planes calificados, como los planes 403(b) y 457, tienen una protección ilimitada. Sin embargo, esta protección sólo se aplica a la quiebra, no a las sentencias dictadas en otros tribunales. En estos casos, hay que consultar la legislación estatal para determinar si existe alguna protección y en qué grado.
Planes de jubilación cualificados
Los activos de los planes patrocinados por el empleador tienen una protección ilimitada frente a la quiebra, independientemente de que el plan esté o no sujeto a la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Esto incluye las cuentas IRA SEP, las cuentas IRA SIMPLE, los planes de prestaciones y aportaciones definidas, los planes 403(b) y 457, y los planes gubernamentales o eclesiásticos según la sección 414 del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los importes de su SEP IRA procedentes de aportaciones regulares están sujetos a una limitación de 1 millón de dólares.
Los planes de ERISA también están protegidos en todos los demás casos, excepto en el caso de las órdenes de relaciones domésticas cualificadas (QDRO, por sus siglas en inglés) -en las que los activos pueden adjudicarse a su ex cónyuge u otros beneficiarios alternativos- y los embargos fiscales del IRS. A estos efectos, un plan cualificado no se considera un plan ERISA si sólo cubre al propietario de la empresa. La protección de los planes sólo para el propietario está determinada por la ley estatal.
Patrimonio
La cantidad de protección que tiene para su hogar varía mucho de un estado a otro. Algunos estados ofrecen una protección ilimitada, otros ofrecen una protección limitada, y unos pocos estados no ofrecen ninguna protección. Asegúrese de saber cuáles son las protecciones de su estado.
Anualidades y seguros de vida
Al igual que la protección de las viviendas, el nivel de protección que se aplica a las anualidades y a los seguros de vida está determinado por la legislación estatal. Algunos protegen los valores de rescate en efectivo de las pólizas de seguro de vida y el producto de los contratos de rentas vitalicias contra el embargo, la retención o el proceso legal a favor de los acreedores. Otros protegen únicamente el interés del beneficiario en la medida en que sea razonablemente necesario para su manutención. También hay estados que no ofrecen ninguna protección.
Cómo mantener sus activos a salvo
Aunque la protección de activos puede haber tenido un pasado manchado, existen estrategias legítimas. Crear tantos obstáculos como sea posible para que los posibles acreedores pasen antes de que puedan llegar a su propiedad podría animarles a hacer acuerdos favorables en lugar de involucrarse en un largo y costoso litigio.
Fideicomisos de protección de activos
Durante años, los individuos ricos han utilizado fideicomisos en el extranjero en lugares como las Islas Cook y Nevis para proteger los activos de los acreedores. Pero estos fideicomisos pueden ser costosos de establecer y mantener. Ahora varios estados, como Alaska, Delaware, Rhode Island, Nevada y Dakota del Sur, permiten los fideicomisos de protección de activos (APT), y ni siquiera es necesario ser residente del estado para adquirir uno.
Los fideicomisos de protección de activos ofrecen una forma de transferir una parte de sus activos a un fideicomiso dirigido por un fideicomisario independiente. Los activos del fideicomiso estarán fuera del alcance de la mayoría de los acreedores, y usted podrá recibir distribuciones ocasionales. Estos fideicomisos pueden incluso permitirle proteger los activos para sus hijos.
Los requisitos para un fideicomiso de protección de activos son:
- Debe ser irrevocable.
- El fideicomisario debe ser una persona física ubicada en el estado, o un banco o empresa fiduciaria con licencia en ese estado.
- Sólo debe permitir distribuciones a discreción del fideicomisario.
- Debe tener una cláusula de dispendio.
- Algunos o todos los activos del fideicomiso deben estar ubicados en el estado del fideicomiso.
- Los documentos y la administración del fideicomiso deben estar en el estado.
- Transfiera los activos a nombre de su cónyuge. Sin embargo, si se divorcia, los resultados finales podrían ser diferentes de lo que usted pretendía.
- Invierta más dinero en su plan de jubilación patrocinado por el empleador porque podría tener una protección ilimitada.
- Compre una póliza de seguro paraguas que le proteja de las reclamaciones por daños personales por encima de la cobertura estándar ofrecida por sus pólizas de hogar y de automóvil.
- Aproveche al máximo las leyes de su estado relativas a las propiedades, las anualidades y los seguros de vida. El pago de su hipoteca, por ejemplo, podría proteger el efectivo que de otro modo sería vulnerable.
- No mezcle los activos empresariales con los personales. De este modo, si su empresa tiene problemas, sus activos personales no corren peligro y viceversa.
Si está considerando un APT, asegúrese de trabajar con un abogado que tenga experiencia en este campo. Muchos individuos han entrado en conflicto con las leyes fiscales porque sus fideicomisos no satisfacen los requisitos reglamentarios.
Financiación de cuentas por cobrar
Si usted es dueño de un negocio, podría pedir un préstamo contra sus cuentas por cobrar y poner el dinero en una cuenta que no sea del negocio. Esto haría que el activo cargado de deudas fuera menos atractivo para sus acreedores y haría que los activos que de otro modo serían accesibles fueran inalcanzables.
Patrimonio neto
Una opción para proteger sus activos es sacar el patrimonio neto de ellos y poner ese dinero en activos que su estado protege. Supongamos, por ejemplo, que usted es propietario de un edificio de apartamentos y le preocupan las posibles demandas judiciales. Si usted pidió un préstamo contra el patrimonio del edificio, podría colocar los fondos en un activo protegido, como una renta vitalicia (si las rentas vitalicias están protegidas de juicios en su estado).
Sociedades limitadas familiares
Los activos transferidos a una sociedad limitada familiar (FLP) se intercambian por acciones de la sociedad. Dado que la FLP es la propietaria de los activos, éstos están protegidos de los acreedores en virtud de la Ley de Sociedades Uniformes (UPA). Sin embargo, usted controla el FLP y, por tanto, los activos. No hay mercado para las acciones que usted recibe, por lo que su valor es significativamente menor que el valor del activo intercambiado.
Otras formas de proteger sus activos
Hay algunas formas sencillas y económicas de proteger los activos que cualquiera puede implementar:
La conclusión
Es posible que haya visto a autoproclamados expertos en protección de activos anunciando sus seminarios o kits fáciles de usar en la televisión o en Internet. Realice una investigación exhaustiva, que incluya la comprobación del Better Business Bureau (BBB) antes de decidirse a utilizar cualquiera de estos servicios.
Y antes de dar cualquiera de los pasos que se comentan en este artículo, reúnase con un abogado que conozca las leyes de su estado y sea experto en el campo de la protección de activos. Lo más importante es que no espere a que haya una sentencia en su contra. Para entonces, puede ser demasiado tarde, y los tribunales podrían declarar que usted hizo una «transferencia fraudulenta» para librarse de cumplir con sus obligaciones.