1. ¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada? ¿Qué es una compañía de responsabilidad limitada (LLC)?
2. ¿Qué es una LLC de un solo miembro?
3. Cosas que hacer para un propietario de una LLC de un solo miembro
4. Elección de impuestos
5. ¿Qué es un EIN?
6. Otras razones para obtener el EIN
Actualizado el 4 de noviembre de 2020:
Existen requisitos relativos al EIN para las LLCs de un solo miembro. Las LLCs de un solo miembro por lo general pueden presentar bajo el SSN del propietario, pero hay algunas circunstancias en las que se requiere que el negocio tenga su propia identificación.
¿Qué es una compañía de responsabilidad limitada (LLC)?
Una LLC es una estructura de negocio que ofrece a los propietarios de negocios una protección limitada mediante la separación del propietario del negocio. La creación de una sociedad de responsabilidad limitada permite a un propietario evitar la doble imposición, ya que sólo se grava a nivel del propietario. Una LLC ofrece cierta protección de la responsabilidad que una sociedad convencional no ofrece. Si usted tiene una sociedad LLC pero no quiere que su socio tenga voz en los asuntos del día a día del negocio, entonces debe:
- Configurar su LLC como una entidad gestionada por el gerente. Esto significa que sólo el gerente designado tiene la autoridad para dictar cómo se ejecuta este negocio.
- Llámese a sí mismo como el miembro (o agente) designado para administrar la empresa.
- Descargue el formulario 8832 del IRS (Elección de clasificación de la entidad).
- Cuando rellene el formulario, asegúrese de optar por el tratamiento fiscal corporativo.
- notas de las reuniones.
- Asuntos de acción y sus fechas de resolución.
- Decisiones críticas.
- Registro de miembros actualizado con votos y roles.
¿Qué es una LLC de un solo miembro?
Si usted es el único miembro de una LLC, el IRS lo tratará como un propietario único. Las LLCs de un solo miembro tributan como una empresa unipersonal porque el IRS reconoce esta estructura como una «entidad no considerada». Las LLCs fueron creadas para ofrecer protección al propietario en una sociedad. Dado que este tipo de entidad se creó para las sociedades, debe tener un socio para poder formar una LLC. Los propietarios de negocios bajo las LLCs son conocidos como Miembros. Mientras que las LLCs de un solo miembro son «entidades no consideradas», hay circunstancias en las que el propietario necesita un EIN.
Si usted no quiere arriesgarse a que el IRS caracterice su negocio como una LLC de entidad única, entonces consiga un socio. Considere la posibilidad de dar un pequeño porcentaje de su negocio a un miembro de la familia o un amigo cercano. El IRS, y en la mayoría de las circunstancias, los tribunales consideran que un negocio es una entidad de un solo miembro si su único socio es su cónyuge.
No está obligado a tener un EIN si usted es el propietario-operador de un negocio basado en casa. Esto significa que usted gestiona el negocio y también presta los servicios (un solopreneur). Simplemente designe su negocio como propietario único y el IRS le permitirá utilizar su número de seguridad social en lugar de solicitar un EIN.
Cosas que hacer para un propietario de una LLC de un solo miembro
Si desea que el IRS reconozca su LLC como una entidad corporativa a efectos fiscales:
Si se considera una «entidad no considerada», entonces añada el número EIN de su LLC a su Anexo C en su declaración de impuestos. Como una LLC de un solo miembro, recuerde que usted es un negocio y debe mantener registros precisos y detallados al igual que una corporación tendría que hacerlo.
Documente:
Es crítico separar sus transacciones de negocios de sus transacciones personales. Mezclar los fondos de su negocio con sus fondos personales puede tener algunas implicaciones serias. Su negocio es una entidad separada de usted, el miembro.
Elección de impuestos
Las LLC tienen flexibilidad en la forma de tributar porque no son reconocidas oficialmente por el IRS. A efectos fiscales, las LLCs de un solo miembro pueden optar por ser reconocidas como corporaciones, sociedades o empresas individuales. Todas las LLC, incluidas las unipersonales, necesitan un EIN si figuran como corporación o si tienen empleados. Si usted vende su LLC, los nuevos propietarios no pueden utilizar su EIN, deben solicitar su propio EIN al IRS.
¿Qué es un EIN?
El IRS asigna un identificador único de nueve dígitos llamado número de identificación del empleador (EIN) a su negocio. Un número de identificación de empleador es para una empresa lo que un número de seguridad social es para una persona. Si su empresa está obligada a presentar declaraciones de impuestos, debe utilizar su EIN. Su EIN es la manera en que el IRS rastrea los registros de impuestos de su negocio.
Otras razones para obtener el EIN
Para propósitos de impuestos, el IRS trata a una corporación y a su dueño como dos entidades diferentes. El IRS mantiene un seguimiento de las actividades de las corporaciones y sus declaraciones de impuestos por su EIN. No importa si usted utiliza su SSN o EIN usted recibe ingresos 1099-Misc.
Si usted necesita ayuda con la obtención de un EIN para una LLC de un solo miembro, usted puede publicar su necesidad legal en el mercado de UpCounsel. UpCounsel acepta sólo el 5 por ciento de los mejores abogados a su sitio. Los abogados de UpCounsel proceden de facultades de derecho como Harvard Law y Yale Law y tienen una media de 14 años de experiencia legal, incluyendo trabajos con o en nombre de empresas como Google, Menlo Ventures y Airbnb.