Lo que hace que el código tributario de Estados Unidos sea tan complejo no son los impuestos en sí mismos, sino las deducciones permitidas. Hay una gran variedad de deducciones que puede utilizar para reducir los impuestos que pagará a medida que su negocio crezca. Sería una tontería no aprovechar todas las que pueda legalmente. Estas son algunas de las deducciones fiscales más importantes a las que puede acogerse su negocio en crecimiento:
Compras de equipos. Si compra equipos para su negocio, puede deducir una parte del coste de esos equipos en el año en que los ponga en servicio. De acuerdo con la ley actual, la deducción no puede exceder la renta imponible derivada de su negocio. También existe un límite absoluto a la deducción por compra de equipos. Consulte a su asesor fiscal para conocer el límite del año en curso.
Gastos del negocio. Los gastos más comunes para el funcionamiento de un negocio por los que puede deducirse incluyen la publicidad, los beneficios de los empleados, los seguros, los servicios legales y profesionales, el teléfono y los servicios públicos, el alquiler, los suministros de oficina, los salarios, las cuotas de las asociaciones profesionales y las suscripciones a publicaciones comerciales.
Gastos de automóvil. En el caso de un coche de su propiedad y utilizado en su negocio, el IRS le permite deducir sus gastos reales relacionados con el negocio o reclamar la tasa estándar de kilometraje, que es una cantidad específica de dinero que puede deducir por cada milla de negocio que conduce. El IRS suele ajustar la tasa cada año. Para calcular su deducción, multiplique sus millas de negocio por la tasa de kilometraje estándar para el año. A efectos fiscales, asegúrese de llevar un registro de los kilómetros recorridos por su empresa, así como de los costes de aparcamiento y peajes relacionados con su negocio, ya que también puede deducir estos gastos.
Con el método del coste real de seguimiento de los gastos, el IRS le permite deducir otros gastos del automóvil, incluyendo la depreciación, la gasolina, el seguro, la limpieza, las tasas de arrendamiento, el mantenimiento rutinario, los neumáticos y los impuestos sobre la propiedad personal. Si utiliza este método, mantenga un registro de los gastos de su coche durante el año y multiplique esos gastos por el porcentaje del kilometraje total del coche conducido con fines comerciales.
Aunque el uso de la tasa estándar de kilometraje es más fácil para el registro, puede recibir una mayor deducción utilizando el método de coste real. Si tiene derecho a utilizar ambos métodos, el IRS recomienda calcular su deducción de ambas maneras para ver cuál le da una mayor deducción. Sólo asegúrese de que ha mantenido registros detallados para justificar el método de coste real.
Gastos de comida y entretenimiento. Para deducir los gastos de comida y entretenimiento de la empresa, debe hablar de negocios durante, inmediatamente antes o inmediatamente después del evento. Su deducción está limitada al 50 por ciento del coste de los gastos cualificados, y debe tener recibos de cualquier coste de 75 dólares o más. Si tiene un gasto de entretenimiento individual de menos de 75 dólares, puede registrar la información necesaria en un libro de cuentas de gastos y no preocuparse por guardar los recibos. Registre el motivo del gasto, las cantidades pagadas, las fechas, los lugares y las personas agasajadas.
Gastos de viaje. Puede deducir los gastos de viaje ordinarios y necesarios en los que incurra al viajar por negocios. Sus registros deben mostrar el importe de cada gasto para elementos como el transporte, las comidas y el alojamiento. Asegúrese de anotar la fecha de salida y de regreso de cada viaje, el número de días que ha pasado por negocios, el nombre de la ciudad y el motivo del viaje o los beneficios empresariales que espera obtener. Lleve un registro de los gastos de limpieza y lavandería durante el viaje, ya que también son deducibles.