Impuestos por un millón de dólares de ingresos ganados

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Ganar 1 millón de dólares en cuatro años

Multiplicando los ingresos de nuestro primer ejemplo por 2,5x, esta pareja está ganando 250.000 dólares al año. Podría tratarse de una pareja con dos ingresos, cada uno de ellos de seis cifras, un médico de atención primaria con un cónyuge que se queda en casa, o un especialista a tiempo parcial como este tipo.

Para ser coherentes, asumiremos que se trata de un hogar con un solo ingreso. El único lugar que importa mucho para los propósitos del ejercicio de hoy es el cálculo del impuesto FICA, aunque en la vida real, un hogar de doble ingreso podría presumiblemente diferir más impuestos con más espacio de plan de jubilación con ventajas fiscales.

Empezando con 250.000 dólares de salario y restando la deducción estándar de 24.000 dólares y 37.000 dólares de aplazamiento de impuestos, deberán el impuesto sobre la renta de 189.000 dólares o el 75.El 6% de esos 250.000 dólares de ingresos anuales.

El impuesto federal sobre la renta, calculado por TaxCaster, asciende a 29.939 dólares.

El impuesto FICA es un máximo de 7.961 dólares para la Seguridad Social y la parte de los impuestos de Medicare del empleado, el 1,45% de 250.000 dólares, es de 3.625 dólares. Eso suma 11.856 dólares en impuestos FICA.

Nótese que si hubieran ganado un dólar más, también habrían estado sujetos a un impuesto adicional del 0,9% de Medicare sobre los dólares adicionales ganados. También estarían sujetos a un impuesto adicional del 3,8% de NIIT sobre las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados.

El impuesto sobre la renta estatal y local será de 9.450 dólares, un 5% fijo de los 189.000 dólares de ingresos imponibles.

En 2018, esta pareja debe un gran total de 51.245 dólares sobre 250.000 dólares de salario, o algo más del 20%. Eso es una tasa impositiva efectiva de más del doble que la de la pareja que gana 100.000 dólares al año.

Después de cuatro años con este salario, habrán pagado un total de 204.980 dólares en impuestos sobre un millón de dólares de ingresos ganados, quedándose con 795.020 dólares.

Ganar un millón de dólares al año

Si bien no es común en medicina, los registros públicos muestran que varios de los empleados mejor pagados de nuestros estados son empleados de nuestras universidades públicas. Los entrenadores de fútbol y baloncesto suelen encabezar la lista, pero los neurocirujanos y cirujanos cardiotorácicos suelen poblar algunos de los 10 primeros puestos. También hay un oftalmólogo en Oregón que gana 913.335 dólares al año como pensión, por poner un ejemplo extravagante.

Sí, eso es una locura para mí, y no, nunca he ganado ni de lejos un millón de dólares al año, pero hay médicos así por ahí. He presentado a un urólogo que gana siete cifras y a otro médico que gana más de 1,8 millones de dólares al año como propietario de una consulta.

En este ejemplo, la pareja ganará la friolera de un millón de dólares en un año. Para mantener la equivalencia de la tributación FICA, supondremos que se trata de un solo perceptor de ingresos, pero es más probable ver este tipo de ingresos totales de una pareja de médicos duales, probablemente en especialidades de alta remuneración y quizás practicando algún geoarbitraje.

Después de contabilizar los mismos 61.000 dólares en deducciones por las contribuciones de jubilación con diferimiento de impuestos y la deducción estándar, deben el impuesto sobre la renta en el 93,9% de sus ingresos de 1.000.000 de dólares.

El cálculo de TaxCaster muestra 286.808 dólares adeudados en el impuesto federal sobre la renta. Tenga en cuenta que los «Impuestos Adicionales» de $6,416 acreditados como pagados representan el impuesto adicional de Medicare que se debe sobre los ingresos superiores a $250,000. Lo tendremos en cuenta más adelante, y no me preguntes por qué hay una discrepancia de 1$. Un fallo en la matriz, supongo.

Esta pareja fue eliminada del crédito fiscal por hijos basado en la eliminación gradual que comienza en 400.000 y se elimina completamente en 480.000 dólares para dos hijos. La eliminación gradual se produce en un rango de 40.000 dólares por hijo.

La pérdida del crédito funciona efectivamente como un recargo del 5% sobre un ingreso bruto ajustado modificado de más de 400.000 dólares. El rango en el que se sentirá el efecto será de $400,000 a ($400,000 + N x $40,000), donde N es el número de hijos que tiene. Para más detalles sobre la desgravación fiscal por hijos, mira aquí.

El impuesto de la Seguridad Social vuelve a tener un tope de 7.961 dólares, pero no hay tope en el impuesto de Medicare, y como se ha mencionado anteriormente, el tipo salta del 1,45% al 2,35% sobre el salario más allá de 250.000 dólares. Esta pareja paga $21,250 en impuestos de Medicare para un total de $29,211 en impuestos FICA.

Usando la simple fórmula del 5% en los $963,000 en ganancias imponibles les da $48,150 en impuestos estatales.

La factura total es de $364,169 o cerca del 34% en impuestos sobre un millón de dólares cuando se gana en un año calendario. Les quedan 635.831 dólares.

Ganar un millón de dólares en ingresos con este blog

Este sitio web es un blog con fines de lucro con una misión caritativa. Cuando diseñé mi plan de retirada para la jubilación anticipada, no tuve en cuenta los ingresos online, aunque me di cuenta de que tal cosa podría arrojar una llave inglesa muy agradable en el plan trazado.

Habiendo conocido a un número de empresarios en línea que realmente están ganando un ingreso de 7 cifras de sus esfuerzos en línea, he fantaseado con lo que un millón de dólares en ingresos podría ser para el médico en FIRE.

Nota: estoy ganando en ninguna parte cerca de ese nivel de ingresos, pero no estoy descartando por completo como una posibilidad de un día. Nunca digas nunca.

Así que digamos, hipotéticamente, que este sitio fuera a traer 1.000.000 de dólares en ingresos en un año. Tengo algunos gastos que cubrir. A medida que un sitio y su lista de correo electrónico crecen, los costos de hacer negocios suben.

Pago a personas para que me ayuden con varios aspectos del sitio, incluyendo una comisión a mi gerente de negocios que vende publicidad en el sitio. También tengo accionistas.

El reparto de beneficios y los gastos del negocio se llevan aproximadamente un tercio de los ingresos. Estimaremos esos costes combinados en 340.000 dólares sobre 1.000.000 de dólares de ingresos muy hipotéticos. Mis beneficios son de 660.000 dólares en este escenario.

Tengo una misión caritativa para donar hasta la mitad de los 660.000 dólares de beneficios. Digamos que se donan 330.000 dólares, en su mayoría a nuestro fondo asesorado por donantes, pero es probable que también tenga que hacer algunas donaciones en efectivo a la caridad, ya que las donaciones están limitadas al 30% de los ingresos brutos ajustados cuando se donan acciones apreciadas de activos (que es lo que prefiero hacer).

Nos quedan 330.000 dólares. Digamos que hago 56.000 dólares en contribuciones a mi 401(k) individual y, por el bien de este ejercicio, vamos a suponer que son contribuciones con impuestos diferidos.* La renta imponible se ha reducido a 274.000 dólares.

Pero espere… ¡hay más!

Con la última ronda de la reforma fiscal, tenemos esta nueva deducción del 20% de los ingresos empresariales cualificados basada en la Sección 199A.

En este caso, mis ingresos empresariales cualificados (QBI) deberían ser los 660.000 dólares en beneficios restantes, menos los 56.000 dólares en inversiones con impuestos diferidos, o 604.000 dólares. Podría obtener una deducción de 120.800 dólares. Sin embargo, la deducción final del QBI se basa en el 20% de la renta imponible (antes de la deducción del QBI) o en el 20% del QBI, lo que sea menor.

Dado que mi renta imponible anterior se calculó en 274.000 dólares, y el 20% de 274.000 dólares es 54.800 dólares, esa es la cantidad que podré deducir en base a la Sección 199A. Después de la deducción, estaré pagando impuestos sobre 219.200 dólares de ingresos imponibles.

Colocando los números en TaxCaster, me salen 37.053 dólares en impuestos federales sobre la renta a pagar en este escenario.

Los impuestos FICA sin que el empleador pague una parte serían 15.922 dólares para la Seguridad Social y 21.365 dólares para Medicare (no les importa mi generosidad) para un total de 37.287 dólares en impuestos FICA. La mitad de esto sería deducible en el impuesto federal sobre la renta, y eso alteraría ligeramente este cálculo, pero lo descartaremos para este ejercicio de reflexión.

Por último, el pago de mi 5% al estado sobre los 219.200 dólares me da 10.960 dólares en impuestos estatales.

Por lo tanto, si el sitio hubiera tenido mucho, mucho más éxito el año pasado, habría debido un gran total de 85.300 dólares en impuestos totales.

Eso es el 8,5% de los ingresos millonarios del sueño. La generosidad paga!

*A cierto nivel de ingresos, podría tener más sentido hacer todas las contribuciones Roth para aprovechar al máximo la deducción de la Sec 199A. The White Coat Investor cubre este cálculo con gran detalle.

¿Es mejor ganar más?

Resumamos lo que hemos aprendido sobre estas parejas ficticias de un solo ingreso que ganan un millón de dólares durante varios períodos de tiempo.

• Cuando se gana durante 10 años, el impuesto total es de unos 100.000 dólares.
• Cuando se gana a lo largo de 4 años, el impuesto total es de unos 205.000 dólares.
• Cuando se gana a lo largo de 1 año, el impuesto total es de unos 365.000 dólares.

Si bien las ganancias más altas se gravan con un porcentaje mayor, el hecho es que cuanto más se gana al año, más se tiene al final del año. La pareja que gana 1.000.000 de dólares al año tendría más de 6,5 millones de dólares después de impuestos al cabo de 10 años.

En estos ejemplos, los primeros 60.000 dólares, más o menos, son claramente los dólares más valiosos, ya que los impuestos adeudados se compensan completamente con el crédito fiscal por hijos de dos niños.

Una vez que se está en el tramo impositivo del 37% y se ha eliminado completamente el crédito fiscal por hijos, cada dólar adicional ganado supone unos 58 céntimos en el bolsillo.

Este ejemplo simplificado ignora el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), que ahora afecta a muchas menos personas de las que lo hacían antes de la Ley de Recorte de Impuestos y Empleos.

Lo que queda perfectamente claro en estos ejemplos es la naturaleza progresiva de nuestra estructura de impuestos sobre la renta y los rendimientos decrecientes de los dólares adicionales ganados en un año determinado.

A la inversa, también vemos el sistema regresivo vigente para financiar la Seguridad Social. La pareja que gana 100.000 dólares paga casi lo mismo por la parte de la Seguridad Social del FICA que los que ganan un millón de dólares. El impuesto de Medicare, por otro lado, es un impuesto progresivo con dos niveles.

Por la misma cantidad de trabajo, aceptaría un salario más alto once de cada diez veces. Sin embargo, cuando te das cuenta de que tal vez te quedas con un poco más de la mitad de cualquier dinero extra ganado una vez que tienes el salario de un médico especialista, más trabajo para más ingresos se vuelve menos atractivo.

Cómo he aplicado estos principios a mi propia vida

Personalmente, aproveché la naturaleza progresiva de los impuestos en mi propia vida cuando trabajé a tiempo parcial durante los dos últimos años de mi carrera. Calculé que los turnos a los que renuncié eran los que pagaban un 30% menos después de impuestos que los turnos que mantenía.

También tuvimos en cuenta el papel de nuestro tipo impositivo marginal a la hora de decidir si mi mujer trabajaría o no como dietista después de que nacieran nuestros hijos. Sabiendo que un salario de 40.000 dólares sólo añadiría tal vez entre 20.000 y 25.000 dólares a nuestra cuenta de resultados y teniendo en cuenta el coste del cuidado de los niños, la decisión correcta para nuestra familia era obvia.

Los hogares con dos médicos se enfrentarán a cálculos similares. Cuando el trabajo es estresante y largo, y tus hijos pasan el doble de tiempo con su niñera que tú, mantener la mitad de un salario de 200.000 dólares puede no parecer tan atractivo, tampoco. Siempre puede hacer los números basándose en su situación individual utilizando TaxCaster.

Our 2019 Tax Return Released

For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.