Antes de convertirse en una organización 501(c)(3), debe solicitar ese estatus al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Un examinador revisa su solicitud para asegurarse de que todos los formularios requeridos están completos y cumplen con las directrices del IRS. Si todo está en orden y su organización cumple todos los requisitos del IRS, recibirá una carta de determinación en la que se aprueba su solicitud y se indica que tiene el estatus 501(c)(3). Hasta que no tenga esta carta, no podrá operar como organización sin ánimo de lucro exenta de impuestos.
Solicitar el estatus de exención de impuestos
Cuando crea una organización sin ánimo de lucro, está comenzando un camino largo pero caritativo. El estatus de exención de impuestos le permite a su negocio operar más eficientemente en el servicio a la comunidad al evitar impuestos. Su empresa puede utilizar este dinero extra para reinvertir en la comunidad y en el bien público. Sin embargo, el proceso de solicitud de este estatus puede ser desalentador, ya que se requiere proporcionar mucha información detallada. Cualquier formulario incompleto o inexacto podría causar un retraso en la tramitación de su solicitud.
La presentación de una Solicitud de Reconocimiento de Exención bajo la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas (Formulario 1023) es el primer paso para obtener el estatus de exención de impuestos. Tiene que proporcionar información sobre la estructura y las finanzas de su empresa, así como declarar un propósito específico para estar exento de impuestos. Las posibles razones incluyen ser una organización benéfica, una iglesia, una escuela u otra organización creada para el beneficio de una comunidad. También debe pagar una cuota cuando presente su solicitud.
Recibir y guardar su carta de determinación
Después de haber completado su solicitud para el estatus 501(c)(3), comienza la espera. Durante este tiempo, el examinador del IRS revisa tu solicitud y cualquier documentación de apoyo que hayas presentado. Esta persona debe revisar todos los detalles y asegurarse de que su negocio cumple con las directrices del IRS 501(c)(3). Si el examinador determina que su solicitud está en orden y su propósito califica para el estatus de exención de impuestos, entonces emite una carta de determinación.
Esta carta incluye la fecha de determinación y describe sus responsabilidades para presentar declaraciones anuales. Si bien las organizaciones sin fines de lucro que califican están exentas de impuestos, el IRS todavía requiere que su negocio presente declaraciones anuales. Usted completa una Declaración de Organización Exenta del Impuesto sobre la Renta bajo la sección 501(c), 527, o 4947(a)(1) del Código de Rentas Internas (excepto las fundaciones privadas) (Formulario 990) para reportar sus ingresos, gastos y activos anuales.
Su carta de determinación es un registro comercial. Como tal, debe guardarse en un lugar seguro y protegido. Cuando solicite subvenciones o exenciones de tasas bancarias, es posible que le exijan una copia de su carta de determinación. También debe proporcionar una copia de la misma cuando presente sus declaraciones anuales.
Crear una organización sin ánimo de lucro o convertir su negocio existente en una organización sin ánimo de lucro es un paso admirable y caritativo para su comunidad, pero requiere un largo proceso de solicitud. Entender ese proceso, lo que necesita completar y los documentos que necesita proporcionar ayuda a asegurar que su solicitud sea recibida y aprobada lo más rápido posible. Sin esta comprensión, se arriesga a un retraso o a una denegación total de su solicitud de exención de impuestos.