Usted puede haber oído que las donaciones son una excelente manera de reducir los impuestos sobre el patrimonio. Cuando usted toma el enfoque correcto, los regalos pueden ser muy útiles, pero es importante entender primero cómo funcionan las leyes de donaciones en su estado. Si vive en el estado de Washington, siga leyendo para saber cómo se rigen las donaciones y cómo pueden beneficiarle a usted y a sus seres queridos.
¿Cuál es la definición legal de una donación?
Cuando usted regala algo de valor económico, sin esperar compensación o reembolso, se considera una «donación.» La ley de regalos de Washington excluye algunas cosas selectas de la definición legal de un regalo, tales como:
- Algo dado para influenciar a un funcionario o empleado estatal
- Artículos que el receptor devolvió al donante o donó a una organización benéfica en un plazo de 30 días
- Contribuciones de campaña
- Descuentos para empleados
- Premios, premios, y becas relacionadas con logros académicos o científicos
¿Qué es el impuesto sobre donaciones en el Estado de Washington?
En realidad, Washington no tiene impuesto sobre donaciones. Si usted vive en el estado, sus donaciones sólo estarán sujetas al impuesto federal sobre donaciones que realice a lo largo de su vida. Gracias a la «exclusión anual» prevista en la ley federal, puede regalar hasta 14.000 dólares al año a personas discretas sin pagar impuestos. Si divide los regalos con un cónyuge, el máximo libre de impuestos es de 28.000 dólares.
Tenga en cuenta que estas cifras pueden cambiar anualmente, así que consulte el sitio web del IRS con regularidad junto con otras autoridades relevantes para conocer las cifras más actualizadas.
¿El receptor paga impuestos?
No. Por lo general, la persona que reciba su regalo obtendrá la cantidad completa sin pagar ningún impuesto, y no tendrá que informar del regalo a menos que provenga de una fuente extranjera.
¿Qué sucede después de la marca de 14.000 dólares?
Si su regalo a cualquier persona supera los 14.000 dólares, tendrá que informarlo en una declaración de impuestos sobre donaciones (formulario 709 del IRS) para ese año. También tendrá que presentar el Formulario 709 si está dividiendo los regalos con su cónyuge, incluso si ninguno de los regalos está sujeto a impuestos.
¿Puedo regalar 14.000 dólares tantas veces como quiera?
Sí, pero solo hasta cierto punto. Según los cálculos de 2017, puedes regalar hasta 5.490.000 dólares en vida antes de tener que pagar impuestos adicionales. Si superas esa cantidad en algún momento de tu vida, pagarás un impuesto federal sobre donaciones del 40% sobre todas las demás donaciones que superen esa cantidad.
Hay un punto más importante a tener en cuenta: la exención de 5,49 millones de dólares es un «crédito unificado», lo que significa que se aplica tanto a tus impuestos sobre donaciones como sobre el patrimonio combinados. Esto significa que cualquier parte de la exención que utilice para donar reducirá su asignación para los impuestos sobre el patrimonio. Los cónyuges supervivientes pueden reclamar cualquier parte de la exención que no haya sido utilizada por el cónyuge fallecido.
Si se deja suficiente dinero para vivir, puede beneficiar en gran medida a sus seres queridos regalando hasta 14.000 dólares por persona y año y manteniendo sus impuestos al mínimo. Tenga en cuenta que las exenciones y exclusiones del impuesto sobre donaciones y sucesiones cambian anualmente, así que asegúrese de consultar el sitio web del IRS u otra fuente oficial para conocer las cifras más recientes.
Para entender mejor el uso de las donaciones como herramienta de planificación patrimonial, póngase en contacto con los atentos abogados de Estate & Long Term Care Group. Podemos proporcionarle estrategias eficaces para minimizar los impuestos y maximizar la cantidad que deja a sus seres queridos.
Escrito por ELTC Law Group
Estamos en el negocio desde 2007, ayudando a los ancianos y sus familias con una amplia gama de diferentes cuestiones, incluyendo la planificación del patrimonio, la preservación de los activos, el cuidado a largo plazo, y las cuestiones posteriores a la muerte.