Si vous donnez de généreuses sommes d’argent à un ami ou à un membre de votre famille, vous pouvez être tenu de payer un impôt sur les cadeaux à l’IRS. Cependant, avec un peu de planification, vous pouvez vous permettre d’être assez généreux avant de devoir sortir le formulaire 709 pour déclarer le montant et être sur la ligne pour payer de l’argent supplémentaire.
Voici trois façons faciles d’éviter l’impôt sur les cadeaux.
1. Doublez (ou quadruplez) votre limite.
La clé pour éviter de payer un impôt sur les cadeaux est de ne pas donner plus que le montant d’exclusion annuel à une seule personne dans une année fiscale donnée. Pour 2020, ce montant est de 14 000 dollars. Cela signifie que si vous voulez donner à dix personnes 15 000 $ chacune en un an, l’IRS ne s’en souciera pas. En revanche, si vous donnez 16 000 $ à une seule personne, vous devez payer des droits de donation.
Le montant d’exclusion annuel augmente périodiquement en raison de l’inflation, il est donc important de revérifier le montant chaque année fiscale pour s’assurer que vous ne donnez pas plus que la limite.
Etre marié est un moyen facile de doubler votre pouvoir de donation, car vous et votre conjoint avez tous deux droit au montant d’exclusion annuel sur un don. Tant que le don est donné à partir de biens communs, l’IRS considère que le don provient pour moitié de chacun. Par conséquent, vous et votre conjoint pouvez donner 30 000 $ au total.
La même règle s’applique lorsque vous donnez à quelqu’un qui est marié. Vous pouvez faire un don supplémentaire de 15 000 $ au conjoint du bénéficiaire, ce qui rend la limite annuelle d’un couple à un autre couple de 60 000 $ (15 000 $ X 4 = 60 000 $).
2. Payer directement les factures médicales ou les frais de scolarité.
Bien qu’il puisse sembler que donner un chèque de 50 000 $ à un petit-fils sur le point de partir à l’université est la même chose que d’écrire le chèque directement au collège, pour l’IRS, c’est très différent.
Un chèque écrit à un collège pour les frais de scolarité ne compte pas comme un don aux fins de l’impôt sur les dons. En revanche, un chèque écrit à votre petit-fils, indépendamment de ce qu’il en fait, est considéré comme un cadeau.
Il en va de même pour les factures médicales. Si vous versez l’argent directement à l’établissement médical, il ne s’agit pas d’un don.
Si vous souhaitez aider un membre de votre famille à payer ses études ou ses frais médicaux, il peut être préférable de payer directement l’établissement pour éviter tout impôt supplémentaire.
3. Répartissez le cadeau entre les années.
Si vous êtes tenté de faire un gros cadeau pour les fêtes, envisagez plutôt de fractionner le cadeau en deux chèques.
Par exemple, si vous voulez donner 20 000 $ à votre fils adulte célibataire, faites-lui d’abord un chèque de 15 000 $ maximum. Attendez ensuite le Nouvel An pour lui donner le montant restant.
Et si vous avez déjà donné plus que la limite des droits de donation ?
Ne vous inquiétez pas.
Produire une déclaration de droits de donation n’est pas difficile, et dans certains cas, vous ne devez en fait pas encore d’impôt.
Le montant en dollars dépassant les limites annuelles est additionné tout au long de votre vie. Vous ne devez pas d’impôt tant qu’il ne dépasse pas la limite totale à vie. Pour 2020, la limite est fixée à 11,58 millions de dollars par personne.
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