Ce qui rend le code des impôts américain si complexe, ce ne sont pas les impôts eux-mêmes – ce sont les déductions autorisées. Il existe une grande variété de déductions que vous pouvez utiliser pour réduire les impôts que vous paierez à mesure que votre entreprise se développe. Il serait stupide de ne pas profiter du plus grand nombre possible d’entre elles. Voici quelques-unes des déductions fiscales les plus importantes auxquelles votre entreprise en croissance peut prétendre :
Les achats d’équipement. Si vous achetez du matériel pour votre entreprise, vous pouvez déduire une partie du coût de ce matériel l’année où vous l’avez mis en service. Selon la loi actuelle, la déduction ne peut pas dépasser le revenu imposable tiré de votre entreprise. Il existe également une limite absolue à la déduction pour l’achat d’équipement. Vérifiez auprès de votre professionnel de l’impôt pour connaître la limite pour l’année en cours.
Dépenses professionnelles. Les dépenses courantes pour la gestion d’une entreprise pour lesquelles vous pouvez obtenir une déduction comprennent la publicité, les avantages sociaux des employés, les assurances, les services juridiques et professionnels, le téléphone et les services publics, le loyer, les fournitures de bureau, les salaires, les cotisations aux associations professionnelles et les abonnements aux publications commerciales.
Dépenses de voiture. Pour une voiture que vous possédez et utilisez dans votre entreprise, l’IRS vous permet soit de déduire vos dépenses réelles liées à l’entreprise, soit de réclamer le taux kilométrique standard, qui est un montant d’argent spécifique que vous pouvez déduire pour chaque kilomètre professionnel que vous conduisez. L’IRS ajuste généralement ce taux chaque année. Pour calculer votre déduction, multipliez vos kilomètres professionnels par le taux standard de kilométrage pour l’année. À des fins fiscales, veillez à tenir un registre de vos kilomètres professionnels, ainsi que des coûts des frais de stationnement et des péages liés à l’activité professionnelle, car vous pouvez également déduire ces dépenses.
Avec la méthode du coût réel pour suivre les dépenses, l’IRS vous permet de déduire diverses autres dépenses automobiles, notamment la dépréciation,l’essence, l’assurance, le nettoyage, les frais de location, l’entretien courant, les pneus et les taxes sur les biens personnels. Si vous utilisez cette méthode, tenez un registre des coûts de votre voiture pendant l’année et multipliez ces dépenses par le pourcentage du kilométrage total de la voiture effectué à des fins professionnelles.
Bien que l’utilisation du taux de kilométrage standard soit plus facile pour la tenue des registres, vous pouvez bénéficier d’une déduction plus importante en utilisant la méthode du coût réel. Si vous remplissez les conditions requises pour utiliser les deux méthodes, l’IRS recommande de configurer votre déduction des deux façons pour voir laquelle vous donne une déduction plus importante. Assurez-vous simplement que vous avez conservé des registres détaillés pour justifier la méthode du coût réel.
Frais de repas et de divertissement. Pour déduire les repas d’affaires et les frais de divertissement, vous devez discuter d’affaires pendant,immédiatement avant ou immédiatement après l’événement. Votre déduction est limitée à 50 % du coût des dépenses admissibles, et vous devez avoir des reçus pour tout coût de 75 $ ou plus. Si vos frais de représentation individuelle sont inférieurs à 75 $, vous pouvez consigner les informations nécessaires dans un carnet de notes de frais et ne pas vous soucier de conserver les reçus. Enregistrez la raison de la dépense, les montants dépensés, les dates, les lieux et les personnes divertis.
Dépenses de voyage. Vous pouvez déduire les frais de voyage ordinaires et nécessaires que vous avez engagés lors d’un voyage d’affaires. Vos registres doivent indiquer le montant de chaque dépense pour des éléments tels que le transport, les repas et l’hébergement. Assurez-vous de noter la date de départ et de retour de chaque voyage, le nombre de jours passés en voyage d’affaires, le nom de la ville et la raison du voyage ou les avantages commerciaux que vous en attendez. Gardez une trace de vos dépenses de nettoyage et de blanchisserie pendant votre voyage, car elles sont également déductibles.