La pandémie de COVID-19 a entraîné des perturbations sans précédent pour les entreprises et l’économie. Les récents troubles civils dans les grandes villes, ainsi que les premiers jours de ce qui pourrait être une saison active des ouragans dans l’Atlantique, aggravent les difficultés pour les entreprises. Ces tendances signifient qu’il est vital pour les professionnels du risque de savoir comment leurs polices d’assurance des biens – y compris la couverture du revenu d’entreprise ou de l’interruption d’activité – peuvent répondre aux pertes potentielles.
Qu’est-ce qu’une clause ou un avenant de revenu d’entreprise ou d’interruption d’activité ?
De nombreuses polices d’assurance des biens des assureurs incluent l’interruption d’activité ou le revenu d’entreprise soit comme une couverture dans le formulaire ; d’autres, y compris les assureurs qui utilisent les formulaires de l’Insurance Services Office (ISO) pour le contenu de leurs polices, ajoutent cette couverture via un avenant. Une clause d’interruption d’activité ou un avenant est conçu pour protéger l’assuré pour les pertes de revenu d’entreprise qu’il subit en raison de la perte physique directe, des dommages ou de la destruction des biens assurés par un péril couvert.
Bien que de nombreuses clauses de ce type soient utilisées aujourd’hui, une clause d’assurance d’interruption d’activité typique pourrait se lire comme suit:
Nous paierons pour la perte réelle de revenu d’entreprise que vous subissez en raison de la suspension nécessaire de vos « opérations » pendant la période de « restauration ». La suspension doit être causée par la perte physique directe, les dommages ou la destruction des biens assurés. La perte ou le dommage doit être causé par ou résulter d’une cause de sinistre couverte.
Bien que le contenu des polices et des avenants individuels puisse varier légèrement, beaucoup utilisent un langage relativement cohérent pour décrire la couverture des pertes d’exploitation. Pour mieux comprendre cette couverture et la façon dont elle pourrait répondre à des pertes potentielles, il est important que les professionnels du risque se concentrent sur huit concepts clés.
Perte réelle subie
La couverture des pertes d’exploitation protège contre une perte réelle subie par un assuré à la suite d’une perte physique directe ou de dommages aux biens de l’assuré par un péril non autrement exclu de la police. L’assureur n’est tenu de payer que si l’assuré subit effectivement une interruption d’activité entraînant une perte de revenu d’entreprise. Cette perte est toutefois assujettie à la limite ou à la sous-limite de la police qui s’applique à l’endroit précis où la perte se produit ou au type de péril qui entraîne la perte.
Revenu d’entreprise
En général, un assureur est responsable de la réduction du revenu net qui résulte de la suspension des activités – en tout ou en partie – en raison d’une perte physique dans les locaux d’un assuré. En général, les assureurs considèrent que le revenu d’entreprise comprend :
- Le revenu net (bénéfice ou perte nette avant impôts) qui aurait été gagné ou encouru par un assuré.
- Les dépenses d’exploitation normales engagées, y compris la masse salariale, qui se poursuivent malgré la suspension des activités.
Période de restauration
Les assureurs sont responsables de la perte de revenu d’entreprise uniquement pendant la période de restauration, qui est souvent définie comme la durée nécessaire pour reconstruire, réparer ou remplacer les biens endommagés ou détruits. La période de restauration commence lorsque la perte ou le dommage physique se produit ; elle se termine lorsque les biens devraient, avec une rapidité raisonnable, être réparés ou remplacés et que l’endroit est rendu prêt pour la reprise des activités normales.
L’expiration de la police ne met pas fin à la période de restauration ; tant que la perte physique de l’assuré se produit pendant la période d’assurance, un avenant relatif aux pertes d’exploitation fournira une couverture pour la durée de la période de restauration.
Un avenant publié par l’ISO comprend une disposition relative à la période de restauration prolongée de 30 jours au-delà de la période de restauration standard, comme le font les formulaires de certains assureurs. Cela permet d’obtenir une couverture supplémentaire après qu’une entreprise assurée ait repris ses activités après la date de réparation ou de remplacement des biens endommagés, ce qui peut être crucial car il peut falloir du temps pour que l’entreprise retrouve les niveaux de revenus antérieurs au sinistre. Cependant, si un assuré a besoin de plus que cette limite de 30 jours, il peut être en mesure d’augmenter cette limite – de 30 jours à tout multiple de 30 jours jusqu’à 720 jours – en achetant un avenant facultatif de période d’indemnisation prolongée.
Dépenses supplémentaires
Une clause d’interruption d’activité dans une police d’assurance des biens ou un avenant ajouté peut fournir des couvertures supplémentaires, notamment pour les dépenses supplémentaires. Cette extension couvre les dépenses nécessaires subies par un assuré pendant la période de restauration qui n’auraient pas été engagées s’il n’y avait pas eu de perte physique de biens immobiliers ou personnels causée par un péril couvert.
Lorsqu’une perte de revenu d’entreprise survient, un assuré est tenu de prendre des mesures raisonnables pour la prévenir ou la minimiser. Toutes les dépenses engagées pour réduire la perte sont couvertes dans le cadre de la perte de revenu d’entreprise, tant qu’elles ne dépassent pas la perte elle-même.
Un assureur ne paiera généralement pas une partie des dépenses qui est supérieure à la demande d’indemnisation elle-même. Par exemple, un assureur remboursera 100 $ à un assuré pour réduire la perte de revenu d’entreprise de 200 $, mais ne remboursera pas 100 $ à l’assuré si le sinistre n’est réduit que de 50 $. Toutes les dépenses supplémentaires au-delà de ce montant de 50 $ qui sont engagées pour poursuivre l’activité peuvent être récupérables en vertu d’une disposition relative aux dépenses supplémentaires dans une police d’assurance.
Les clauses ou avenants relatifs au revenu d’entreprise peuvent également inclure des « extensions de couverture » dans lesquelles la police de l’assuré assurera les pertes de revenu d’entreprise résultant de certains événements spécifiés. Il s’agit notamment de l’interruption de service, de l’interruption d’activité contingente, de la propriété du leader et de l’interruption par une autorité civile ou militaire. Une sous-limite s’applique généralement pour chaque couverture supplémentaire.
Interruption de service
Si elle est incluse dans la police, une extension d’interruption de service fournit généralement une couverture du revenu d’entreprise découlant de la perte physique directe, des dommages ou de la destruction des lignes de transmission des services d’électricité, de vapeur, de gaz, d’eau, d’égouts, de téléphone ou de tout autre service public, ainsi que des usines, sous-stations et équipements connexes fournissant ces services à une entreprise assurée. Les propriétaires, gestionnaires ou exploitants de ces services publics ou services ne sont pas des assurés nommés dans la police.
Une perte physique, un dommage ou une destruction à l’emplacement du service public ou du service doit généralement être le résultat d’un péril similaire à ceux couverts par la police de l’assuré. Certaines restrictions à la couverture peuvent toutefois s’appliquer, notamment :
- Les limitations de distance, où la perte physique ou les dommages réels aux biens du service public doivent se produire à une distance déterminée par rapport aux locaux de l’assuré où se produit la perte de revenu d’entreprise.
- Les exclusions pour certains périls, comme les tremblements de terre.
- Les exclusions pour les lignes aériennes de transmission et de distribution.
- Une période d’attente – généralement de 24 ou 48 heures – pendant laquelle aucune couverture ne s’appliquera à moins que la période d’interruption du ou des services ne dépasse la période stipulée.
Interruption d’activité contingente (IAC)
Une extension IAC est conçue pour couvrir la perte de revenu d’activité d’un assuré résultant de la perte physique, de l’endommagement ou de la destruction de biens appartenant à des tiers. Il s’agit généralement de » fournisseurs » directs de biens ou de services à un assuré et de » récepteurs » directs de biens ou de services fabriqués ou fournis par l’assuré. Les dommages physiques causés à ces fournisseurs ou récepteurs doivent généralement être d’un type qui serait couvert par la police de l’assuré si les dommages étaient survenus sur ses biens.
Une extension CBI fournit généralement une couverture pour la relation » directe » entre les » fournisseurs » ou les » récepteurs » d’un assuré de ses biens ou services. La couverture peut parfois être étendue aux fournisseurs d’un fournisseur direct – généralement appelés fournisseurs » indirects » ou » de second rang « . Une telle couverture peut exiger, entre autres, que les fournisseurs indirects soient spécifiquement identifiés.
Biens leaders (biens d’attraction)
L’avenant relatif aux biens leaders offre une couverture à un assuré pour les pertes physiques directes, les dommages ou la destruction – du type assuré par la police d’assurance des biens de l’assuré – à des biens qui ne sont pas la propriété de l’assuré ou qui ne sont pas exploités par lui, situés à une distance donnée de la propriété ou de l’entreprise de l’assuré, et qui attirent des entreprises vers l’assuré. Il peut s’agir, par exemple, d’un parc d’attractions, d’un casino, d’un centre commercial ou d’un magasin de détail de destination situés à proximité.
Interruption par l’autorité civile ou militaire
Cette extension offre une couverture à un assuré pour la perte réelle de revenu d’entreprise qu’il subit pendant la durée où l’accès à ses locaux est interdit par ordre de l’autorité civile en conséquence directe de dommages physiques – tels qu’assurés dans la police – aux biens du type assuré. Une extension d’interruption par l’autorité civile ou militaire se trouve couramment dans la plupart des polices assurant le revenu d’entreprise ou les pertes d’exploitation.
La période de couverture la plus couramment spécifiée dans cette extension est de 30 jours consécutifs. Un assureur peut également imposer une période d’attente – généralement 48 ou 72 heures – qui doit être atteinte pour que la couverture s’applique.
La familiarité avec ces termes critiques et le langage spécifique de la police pertinente est cruciale pour que toute organisation comprenne comment la couverture des pertes d’exploitation peut ou non s’appliquer à un sinistre, la préparation des réclamations potentielles et les futures décisions d’achat. Les professionnels du risque – en collaboration avec leurs conseillers – devraient examiner attentivement le libellé de leur police spécifique et les autres options de couverture qui pourraient être appropriées compte tenu des besoins individuels de leur entreprise.
Pour plus d’informations, contactez votre représentant Marsh ou :
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