Avant de devenir une organisation 501(c)(3), vous devez demander ce statut à l’Internal Revenue Service (IRS). Un examinateur examine votre demande pour s’assurer que tous les formulaires requis sont complets et conformes aux directives de l’IRS. Si tout est en ordre et que votre organisation répond à toutes les exigences de l’IRS, vous recevrez une lettre de détermination approuvant votre demande et déclarant que vous avez le statut 501(c)(3). Tant que vous n’avez pas cette lettre, vous ne pouvez pas fonctionner en tant qu’organisation à but non lucratif exonérée d’impôt.
Demande de statut d’exonération fiscale
Lorsque vous créez une organisation à but non lucratif, vous commencez à emprunter une route longue mais charitable. Le statut d’exonération fiscale permet à votre entreprise de fonctionner plus efficacement au service de la communauté en évitant les impôts. Votre entreprise peut utiliser cet argent supplémentaire pour le réinvestir dans la communauté et le bien public. La procédure de demande de ce statut peut toutefois être décourageante, car vous devez fournir de nombreuses informations détaillées. Tout formulaire incomplet ou inexact pourrait entraîner un retard dans le traitement de votre demande.
Le dépôt d’une demande de reconnaissance d’exonération en vertu de la section 501(c)(3) de l’Internal Revenue Code (formulaire 1023) est la première étape pour obtenir le statut d’exonération fiscale. Vous devez fournir des informations sur la structure et les finances de votre entreprise et indiquer l’objectif spécifique de votre exonération fiscale. Parmi les raisons possibles, citons le fait d’être une organisation caritative, une église, une école ou toute autre organisation créée au profit d’une communauté. Vous devez également payer des frais lorsque vous soumettez votre demande.
Recevoir et stocker votre lettre de détermination
Après avoir rempli votre demande de statut 501(c)(3), vous commencez à attendre. Pendant ce temps, l’examinateur de l’IRS examine votre demande et tous les documents justificatifs que vous avez soumis. Cette personne doit examiner tous vos détails et s’assurer que votre entreprise remplit les conditions requises par les directives 501(c)(3) de l’IRS. Si l’examinateur détermine que votre demande est en règle et que votre objet remplit les conditions requises pour bénéficier du statut d’exonération fiscale, il émet alors une lettre de détermination.
Cette lettre comprend la date de détermination et décrit vos responsabilités en matière de dépôt des déclarations annuelles. Bien que les organisations à but non lucratif qualifiées soient exonérées d’impôt, l’IRS exige toujours que votre entreprise produise des déclarations annuelles. Vous remplissez une déclaration d’organisation exonérée d’impôt sur le revenu en vertu de la section 501(c), 527 ou 4947(a)(1) de l’Internal Revenue Code (à l’exception des fondations privées) (formulaire 990) pour déclarer vos revenus, dépenses et actifs annuels.
Votre lettre de détermination est un document commercial. À ce titre, elle doit être conservée dans un endroit sûr et sécurisé. Lorsque vous demandez des subventions ou des dérogations aux frais bancaires, ils peuvent exiger une copie de votre lettre de détermination. Vous devez également en fournir une copie lorsque vous déposez vos déclarations annuelles.
Créer un organisme sans but lucratif ou convertir votre entreprise existante en organisme sans but lucratif est une démarche admirable et charitable pour votre communauté, mais elle nécessite un long processus de demande. Comprendre ce processus, ce que vous devez remplir et les documents que vous devez fournir permet de s’assurer que votre demande est reçue et approuvée le plus rapidement possible. Sans cette compréhension, vous risquez un retard ou un refus pur et simple de votre demande de statut d’exonération fiscale.