Vous avez peut-être entendu dire que les cadeaux sont un excellent moyen de réduire les droits de succession. Lorsque vous adoptez la bonne approche, les cadeaux peuvent être très utiles, mais il est important de comprendre d’abord comment les lois sur les cadeaux fonctionnent dans votre État. Si vous vivez dans l’État de Washington, continuez à lire pour apprendre comment les cadeaux sont régis et comment ils peuvent être bénéfiques pour vous et vos proches.
Quelle est la définition légale d’un cadeau ?
Lorsque vous donnez quelque chose de valeur économique, sans attente de compensation ou de remboursement, c’est considéré comme un « cadeau ». La loi sur les cadeaux de Washington exclut quelques éléments choisis de la définition légale d’un cadeau, tels que :
- Ce qui est donné pour influencer un agent de l’État ou un employé de l’État
- Les articles que le bénéficiaire a rendus au donateur ou donné à une œuvre de bienfaisance dans les 30 jours
- Cotisations de campagne
- Réductions pour les employés
- Récompenses, prix et bourses d’études liés à des réalisations académiques ou scientifiques
Qu’est-ce que l’impôt sur les cadeaux dans l’État de Washington ?
En fait, l’État de Washington n’a pas d’impôt sur les cadeaux. Si vous vivez dans l’État, vos dons ne seront soumis à l’impôt fédéral sur les dons que vous faites tout au long de votre vie. Grâce à l' »exclusion annuelle » prévue par la loi fédérale, vous pouvez donner jusqu’à 14 000 dollars par an à des personnes discrètes sans payer d’impôt. Si vous partagez les cadeaux avec un conjoint, le maximum exonéré d’impôt est de 28 000 $.
Veuillez noter que ces chiffres peuvent changer chaque année, consultez donc régulièrement le site de l’IRS ainsi que d’autres autorités compétentes pour obtenir les chiffres les plus récents.
Le bénéficiaire paie-t-il des impôts ?
Non. En général, la personne qui reçoit votre cadeau recevra le montant total sans payer d’impôts, et elle n’aura pas à déclarer le cadeau, sauf s’il provient d’une source étrangère.
Que se passe-t-il après la barre des 14 000 $ ?
Si votre cadeau à une personne dépasse 14 000 $, vous devrez le déclarer dans une déclaration de taxe sur les cadeaux (formulaire 709 de l’IRS) pour cette année-là. Vous devrez également remplir le formulaire 709 si vous partagez les cadeaux avec votre conjoint, même si aucun des cadeaux n’est imposable.
Puis-je donner 14 000 $ autant de fois que je le souhaite ?
Oui, mais seulement jusqu’à un certain point. D’après les calculs de 2017, vous pouvez donner jusqu’à 5 490 000 $ de votre vivant avant de devoir payer des impôts supplémentaires. Si vous dépassez ce montant à un moment donné de votre vie, vous paierez un impôt fédéral sur les dons de 40 % sur tous les autres dons au-delà de ce montant.
Il y a un autre point important à garder à l’esprit : l’exemption de 5,49 millions de dollars est un « crédit unifié », ce qui signifie qu’elle s’applique à vos droits de donation et de succession combinés. Cela signifie que toute portion de l’exemption que vous utilisez pour les dons réduira votre allocation pour les droits de succession. Les conjoints survivants sont autorisés à réclamer toute partie de l’exemption qui n’a pas été utilisée par le conjoint décédé.
Tant que vous vous laissez suffisamment d’argent pour vivre, vous pouvez grandement profiter à vos proches en faisant des dons jusqu’à 14 000 $ par personne et par an et en gardant vos impôts au minimum. Sachez que les exemptions et les exclusions de droits de donation et de succession changent chaque année, alors assurez-vous de consulter le site Web de l’IRS ou une autre source officielle pour obtenir les derniers chiffres.
Pour mieux comprendre l’utilisation des dons comme outil de planification successorale, prenez contact avec les avocats attentifs de Estate & Long Term Care Group. Nous pouvons vous fournir des stratégies efficaces pour minimiser les impôts et maximiser le montant que vous laissez derrière vous pour vos proches.
Écrit par ELTC Law Group
Nous sommes en affaires depuis 2007, et nous aidons les personnes âgées et leurs familles avec un large éventail de questions différentes, y compris la planification successorale, la préservation des actifs, les soins de longue durée et les questions post-décès.
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