Ha nagylelkű pénzösszegeket ad egy barátjának vagy családtagjának, előfordulhat, hogy ajándékozási adót kell fizetnie az IRS-nek. Egy kis tervezéssel azonban megengedheti magának, hogy meglehetősen nagylelkű legyen, mielőtt elő kell vennie a 709-es nyomtatványt, hogy bejelenti az összeget, és a sorban áll, hogy plusz pénzt fizessen.
Itt van három egyszerű módja annak, hogy elkerülje az ajándékozási adót.
1. Duplázza (vagy négyszeresére) a limitet.
A fizetendő ajándékozási adó elkerülésének kulcsa, hogy egy adott adóévben egyetlen személynek sem adhat az éves kizárási összegnél többet. A 2020-as évre ez az összeg 14 000 dollár. Ez azt jelenti, hogy ha egy évben tíz embernek fejenként 15 000 dollárt akarsz adni, az IRS-t nem fogja érdekelni. Ha azonban csak egyetlen személynek ad 16 000 dollárt, akkor ajándékozási adót kell fizetnie.
Az éves kizárási összeg az infláció miatt rendszeresen emelkedik, ezért fontos, hogy minden adóévben kétszer is ellenőrizze az összeget, nehogy túllépje a korlátot.
A házasságkötés egyszerű módja annak, hogy megduplázza az ajándékozási képességét, mivel Ön és házastársa is jogosultak az éves kizárási összegre az ajándékozáskor. Mindaddig, amíg az ajándékozás közös vagyonból történik, az IRS úgy tekinti, hogy az ajándékozás fele-fele arányban mindkét féltől származik. Ezért Ön és házastársa összesen 30 000 dollárt adhat.
Ez a szabály akkor is érvényes, ha olyan személynek adományoz, aki házas. Ön további legfeljebb 15 000 $ értékű ajándékot adhat a címzett házastársának, így az egyik házaspártól a másik házaspárnak adott ajándék éves határa 60 000 $ (15 000 $ X 4 = 60 000 $).
2. Fizesse ki közvetlenül az orvosi számlákat vagy a tandíjat.
Míg úgy tűnhet, hogy egy 50 000 dolláros csekket adni egy főiskolára készülő unokának ugyanolyan, mintha a csekket közvetlenül a főiskolának írná, az IRS számára ez egészen más.
A főiskolának tandíjra írt csekk nem számít ajándéknak az ajándékozási adó szempontjából. Az unokájának írt csekk azonban, függetlenül attól, hogy mit tesz vele, ajándéknak minősül.
Az orvosi számlák esetében ugyanez a helyzet. Ha közvetlenül az egészségügyi intézménynek fizeti ki a pénzt, az nem számít ajándéknak.
Ha egy családtagját szeretné segíteni a főiskolai vagy orvosi költségekkel, a legjobb lehet, ha közvetlenül az intézménynek fizet, hogy elkerülje az extra adókat.
3. Ossza szét az ajándékot az évek között.
Ha kísértésbe esik, hogy az ünnepekre nagy összegű ajándékot adjon, fontolja meg, hogy ehelyett két csekkre ossza fel az ajándékot.
Ha például egyedülálló felnőtt fiának 20 000 dollárt szeretne adni, először írjon neki egy csekket legfeljebb 15 000 dollárról. Ezután várjon az újévig, hogy átadja neki a fennmaradó összeget.
Mi van, ha már többet adott az ajándékozási adóhatárnál?
Ne aggódjon.
Az ajándékozási adóbevallás benyújtása nem bonyolult, és bizonyos esetekben előfordulhat, hogy valójában még nem is kell adót fizetnie.
Az éves korlátokat meghaladó dollárösszegek élethossziglan összeadódnak. Addig nem tartozik adóval, amíg az nem haladja meg a teljes életkori korlátot. A 2020-as évre a határ személyenként 11,58 millió dollárban van meghatározva.
Még több felfedeznivaló:
- 10 takarékos Valentin-napi ajándékötlet
- A tökéletes ajándék, ha nulla dollárt tud költeni
- 3 egyszerű módja annak, hogy elkerülje az ajándékadó fizetését
- Az ajándékadó: A felnőtt gyermekek támogatásának adóvonzatai