Hallhatta, hogy az ajándékozás kiváló módja a hagyatéki adó csökkentésének. Ha helyesen jár el, az ajándékozás nagyon hasznos lehet, de fontos, hogy először megértse, hogyan működnek az ajándékozási törvények az Ön államában. Ha Washington államban él, olvasson tovább, hogy megtudja, hogyan szabályozzák az ajándékozást, és milyen előnyökkel járhat Önnek és szeretteinek.
Mi az ajándékozás jogi definíciója?
Amikor Ön gazdasági értékkel bíró dolgot ajándékoz, anélkül, hogy ellenszolgáltatást vagy visszafizetést várna, az “ajándékozásnak” minősül. A washingtoni ajándékozási törvény néhány kiválasztott dolgot kizár az ajándék jogi definíciójából, például:
- Az állami tisztviselő vagy állami alkalmazott befolyásolására adott dolgok
- Tárgyak, amelyeket a címzett visszaadott az adományozónak, vagy 30 napon belül jótékonysági célra adományozott
- Kampányhoz való hozzájárulás
- Munkavállalói kedvezmények
- Jutalmak, díjak és ösztöndíjak, amelyek tudományos vagy akadémiai eredményekhez kapcsolódnak
Mi az ajándékozási adó Washington államban?
Tény, hogy Washingtonban nincs ajándékozási adó. Ha Ön az államban él, ajándékozására csak a szövetségi ajándékozási adó vonatkozik az egész életében tett ajándékok után. A szövetségi törvény által biztosított “éves kizárásnak” köszönhetően évente legfeljebb 14 000 dollárt adhat diszkrét magánszemélyeknek anélkül, hogy adót kellene fizetnie. Ha megosztja az ajándékokat a házastársával, az adómentes maximum 28 000 dollár.
Figyeljen arra, hogy ezek a számok évente változhatnak, ezért a legfrissebb adatokért rendszeresen keresse fel az IRS weboldalát és más releváns hatóságokat.
A címzettnek kell adót fizetnie?
Nem. Általánosságban elmondható, hogy az a személy, aki megkapja az ajándékát, a teljes összeget megkapja anélkül, hogy adót kellene fizetnie, és nem kell jelentenie az ajándékot, kivéve, ha az külföldi forrásból származik.
Mi történik a 14 000 dolláros határ után?
Ha bármely személynek adott ajándéka meghaladja a 14 000 dollárt, akkor azt az adott évre vonatkozó ajándékozási adóbevallásban (IRS 709-es nyomtatvány) kell jelentenie. Akkor is be kell nyújtania a 709-es nyomtatványt, ha megosztja az ajándékokat a házastársával, még akkor is, ha egyik ajándék sem adóköteles.
A 14 000 dollárt annyiszor ajándékozhatom, ahányszor csak akarom?
Igen, de csak egy bizonyos határig. A 2017-es számítások alapján legfeljebb 5 490 000 $-t ajándékozhat el élete során, mielőtt további adót kellene fizetnie. Ha ezt az összeget valamikor az élete során túllépi, akkor az ezen az összegen túli minden további ajándékozás után 40%-os szövetségi ajándékozási adót kell fizetnie.
Még egy fontos dolgot kell szem előtt tartania: az 5,49 millió dolláros mentesség “egységes jóváírás”, ami azt jelenti, hogy az ajándékozási és a hagyatéki adóra együttesen vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy a mentesség bármely része, amelyet ajándékozásra használ fel, csökkenti a hagyatéki adókedvezményt. A túlélő házastársak a mentesség bármely részét igényelhetik, amelyet az elhunyt házastárs nem használt fel.
Mindaddig, amíg elegendő pénzt hagy magának a megélhetéshez, szeretteinek nagy hasznára válhat, ha évente és személyenként legfeljebb 14 000 dollárt ajándékoz, és az adókat minimálisra csökkenti. Ne feledje, hogy az ajándékozási és hagyatéki adómentességek és kizárások évente változnak, ezért mindenképpen keresse fel az IRS weboldalát vagy más hivatalos forrást a legfrissebb számokért.
Hogy jobban megértse az ajándékozás, mint hagyatéki tervezési eszköz használatát, vegye fel a kapcsolatot a Estate & Long Term Care Group figyelmes ügyvédjeivel. Hatékony stratégiákat tudunk nyújtani Önnek az adók minimalizálása és a szerettei számára hátrahagyott összeg maximalizálása érdekében.
Az ELTC Law Group
2007 óta működünk, és különböző kérdések széles skálájával segítünk az időseknek és családjaiknak, beleértve a hagyatéktervezést, a vagyonmegőrzést, a tartós ápolást és a halál utáni kérdéseket.