Az adók egy millió dollárnyi keresett jövedelem után

A közelmúltban már foglalkoztunk a lottónyeremény következményeivel és azzal, hogy a magas jövedelem hogyan válhat a saját ellenségünkké.

Folytatva az első világ problémáiba való mélymerülésünket, vajon mennyi adót fizethet valaki egy egymillió dolláros fizetés vagy egy egymillió dollárnyi keresett jövedelem után az idők során?

Ez lehet egy kevés. Lehet, hogy sokat. Ez nagyban függ attól, hogy mennyi idő alatt halmozódnak fel ezek a jövedelmek.

A mai bejegyzésben kiszámítjuk, hogyan adóznak azok a háztartások, amelyek évi 100 000, évi 250 000 és évi 1 000 000 dollárt keresnek W-2 alkalmazottként.

A dolgokat következetesen úgy tartjuk, hogy az egy jövedelemmel rendelkező házaspárokat vizsgáljuk, akik közösen nyújtják be a bejelentéseiket, miközben évi 37 000 dollárt fizetnek be adófelfüggesztett nyugdíjprogramba. Ez lehet a 401(k), 403(b) és/vagy 457(b) hozzájárulások bármilyen kombinációja, feltéve, hogy ezek közül kettőhöz hozzáférnek.

Két 17 év alatti, de a bölcsődei korszakon már túl lévő gyermekük van. Olyan államban élnek, ahol a teljes állami & helyi jövedelemadó a szövetségi adóköteles jövedelmük évi 5%-át teszi ki.

Az alábbi számokat 2018-ra számították ki, és csak kis mértékben módosulnának 2019-re vagy 2020-ra, mivel az adótörvénykönyv lényegében nem változik. A társadalombiztosítási adók a második és harmadik családok esetében valamivel magasabbak lennének, a szövetségi jövedelemadó pedig az adósávok inflációval való bővülése miatt mindenki számára nagyon kis mértékben alacsonyabb lenne.

Minden számítás a TurboTax TaxCaster segítségével készült. Adóhelyzetétől függően a TurboTax segítségével ingyenesen nyújthatja be a szövetségi és állami jövedelemadót.

Tíz év alatt 1 millió dollárt keresni

Az első háztartásunk összesített fizetése évi 100 000 dollárt tesz ki. A 24 000 dolláros általános levonás és a 37 000 dolláros adóhalasztás levonása után 39 000 dollár, azaz a 100 000 dolláros jövedelem 39%-a után szövetségi jövedelemadóval tartoznak.

A 39 000 dollár adóköteles jövedelemre vonatkozó adószámítás 4 302 dollár szövetségi jövedelemadót ad.

A gyermekenként 2 000 dolláros adójóváírás 4 000 dollár jóváírást ad.

A TaxCaster szerint 302 dollár szövetségi jövedelemadóval tartoznak majd.

A FICA-adókból való részesedésük 6 200 dollár lesz a társadalombiztosítás és 1 450 dollár a Medicare esetében. Megjegyzendő, hogy nem kapnak levonásokat a FICA-adóból, amely a 100 000 dolláros fizetésen alapul.

Ez a pár 7 650 dollár FICA-adóval tartozik.

A 39 000 dollár 5%-a után az állami & helyi jövedelemadó 1 950 dollár lesz.

Add össze mindezt, és az adószámlájuk a 2018-as adókulcsok és adókulcsok alapján összesen 9 902 $ lesz évente, vagyis valamivel kevesebb, mint 10%.

Megjegyzendő, hogy ennek körülbelül 2/3-a a társadalombiztosításba történő befizetés, és ennek legalább egy részét végül vissza kell kapniuk. Nem figyelemre méltó, hogy a szövetségi jövedelemadó elhanyagolható volt 100 000 dolláros háztartási jövedelem mellett?

Multiplikáljuk az éves adószámlájukat 10-zel, és egy évtizedre elosztva alig kevesebb mint 100 000 dollár teljes adót fognak fizetni egymillió dollárnyi keresett jövedelem után. A megszerzett jövedelmükből körülbelül 900 000 dollárt tudtak megtartani.

Négy év alatt 1 millió dollárt keres

Az első példánk jövedelmét 2,5-szeresére szorozva, ez a pár évi 250 000 dollárt keres. Ez lehet egy kétkeresős házaspár, akik mindketten az alacsony hat számjegyű összeget keresik, egy háziorvos, akinek a házastársa otthon marad, vagy egy részmunkaidős szakember, mint ez a fickó.

A következetesség kedvéért feltételezzük, hogy ez egy egykeresős háztartás. Az egyetlen hely, ahol ez sokat számít a mai feladat szempontjából, az a FICA-adó kiszámítása, bár a való életben egy kettős jövedelmű háztartás feltehetően több adót tudna elhalasztani több adókedvezményes nyugdíjpénztárral.

250 000 dolláros fizetésből kiindulva és levonva a 24 000 dolláros általános levonást és a 37 000 dolláros adóelhalasztást, 189 000 dollár vagy 75 dollár után kell jövedelemadót fizetniük.Ennek a 250 000 dolláros éves jövedelemnek a 6%-a.

A TaxCaster által kiszámított szövetségi jövedelemadó 29 939 dollár.

Az FICA-adó a társadalombiztosítás esetében 7 961 dollár, a Medicare-adó munkavállalói része, a 250 000 dollár 1,45%-a pedig 3 625 dollár. Ez összesen 11 856 $ FICA-adót jelent.

Megjegyzendő, hogy ha egy dollárral többet kerestek volna, akkor további 0,9%-os Medicare-adót kellett volna fizetniük a további dollár után. A hosszú távú tőkenyereség és a minősített osztalékok után további 3,8%-os NIIT-adó is terhelné őket.

Az állami és helyi jövedelemadó 9.450 dollár lesz, ami a 189.000 dollár adóköteles jövedelem 5%-a.

2018-ban ez a pár 250.000 dollárnyi fizetés után összesen 51.245 dollárral tartozik, vagyis valamivel több mint 20%-kal. Ez az effektív adókulcs több mint kétszerese annak a párnak, akik évi 100 000 dollárt keresnek.

Négy év után ezzel a fizetéssel összesen 204 980 dollár adót fizetnek majd egymillió dollárnyi keresett jövedelem után, így 795 020 dollár marad náluk.

Egymillió dollárt keresnek évente

Az orvostudományban nem gyakori, de a nyilvános nyilvántartásokból kiderül, hogy államunk legjobban fizetett alkalmazottai között számos állami egyetemünkön dolgoznak. A futball- és kosárlabdaedzők általában vezetik a listát, de az idegsebészek és a szív- és mellkassebészek gyakran benépesítik a top 10 pozíció közül néhányat. Van egy oregoni szemészorvos is, aki nyugdíjasként évi 913 335 dollárt keres nyugdíjasként, hogy egy kiragadott példát említsek.

Igen, ez számomra őrültség, és nem, én soha nem kerestem közel sem egymillió dollárt évente, de vannak ilyen dokik. Bemutattam egy urológust, aki hét számjegyű összeget keres, és egy másik orvost, aki rendelőtulajdonosként évente több mint 1,8 millió dollárt keres.

Ebben a példában a házaspár egy év alatt egymillió dollárt fog keresni. A FICA-adózás egyenértékűségének megtartása érdekében feltételezzük, hogy ez egy jövedelemszerző volt, de valószínűbb, hogy ilyen összjövedelmet egy kettős orvos házaspár fog elérni, valószínűleg jól fizető szakterületeken, és talán némi geoarbitrázst is gyakorolnak.

Az adófelfüggesztett nyugdíjjárulékok és az általános levonás levonásának ugyanilyen 61 000 dolláros levonása után az 1 000 000 dolláros jövedelmük 93,9%-a után jövedelemadóval tartoznak.

A TaxCaster számítása szerint 286 808 dollár szövetségi jövedelemadóval tartoznak. Megjegyzendő, hogy a fizetettként jóváírt 6 416 $ összegű “kiegészítő adók” a 250 000 $ feletti jövedelem után fizetendő kiegészítő Medicare-adó. Ezt alább figyelembe vesszük, és ne kérdezd, hogy miért van 1 dollár eltérés. Gondolom, egy hiba a mátrixban.

Ez a házaspár a gyermekadó-hitelből a 400 000 dollárnál kezdődő és két gyermek esetén 480 000 dollárnál teljesen megszűnő fokozatos kivezetés alapján került ki. A fokozatos megszüntetés gyermekenként 40 000 dollárig terjedő tartományban történik.

A jóváírás megszüntetése ténylegesen úgy működik, mint egy 5%-os többletadó a 400 000 dollár feletti módosított korrigált bruttó jövedelemre. Az a tartomány, amelyben Ön érezni fogja a hatást, 400 000 $ és (400 000 $ + N x 40 000 $) között lesz, ahol N az Ön gyermekeinek száma. A gyermekadó-hitelről további részleteket itt talál.

A társadalombiztosítási adó ismét 7 961 dollárban van maximalizálva, de a Medicare-adóra nincs felső határ, és mint már említettük, a 250 000 dollár feletti fizetés esetén a ráta 1,45%-ról 2,35%-ra ugrik. Ez a pár 21 250 dollár Medicare-adót fizet, ami összesen 29 211 dollár FICA-adót jelent.

A 963 000 dolláros adóköteles jövedelemre az egyszerű 5%-os képletet alkalmazva 48 150 dollár állami jövedelemadót kapnak.

A teljes számla 364 169 dollár, azaz körülbelül 34% adó az egymillió dollár után, ha egy naptári évben keresnek. Marad 635 831 dollárjuk.

Egymillió dolláros bevétel ebből a blogból

Ez a weboldal egy profitorientált blog, jótékony céllal. Amikor megterveztem a korai nyugdíjba vonulási tervemet, nem számoltam bele az online jövedelmet, bár rájöttem, hogy egy ilyen dolog nagyon kellemesen feldobhatja a felvázolt tervet.

Mivel számos olyan online vállalkozóval találkoztam, akik valóban 7 számjegyű jövedelemre tesznek szert az online tevékenységükből, fantáziáltam arról, hogyan nézhet ki az egymillió dolláros bevétel a FIRE orvos számára.

Megjegyzem: én közel sem keresek ilyen szintű jövedelmet, de nem zárom ki teljesen, hogy egy nap ez is lehetséges lesz. Soha ne mondd, hogy soha.

Tegyük fel, hogy ez az oldal hipotetikusan 1.000.000 dollár bevételt hozna egy év alatt. Van néhány kiadásom, amit fedeznem kell. Ahogy egy oldal és annak e-mail listája növekszik, úgy nőnek az üzleti költségek is.

Fizetek embereknek, akik segítenek az oldal különböző aspektusaiban, többek között jutalékot kap az üzletvezetőm, aki hirdetéseket értékesít az oldalon. Vannak részvényeseim is.

A nyereségrészesedés és az üzleti költségek a bevétel körülbelül egyharmadát teszik ki. Becsüljük ezeket az összesített költségeket 340 000 dollárra az 1 000 000 dolláros nagyon hipotetikus bevételből. A nyereségem ebben a forgatókönyvben 660.00 $.

Van egy jótékonysági küldetésem, hogy a 660.000 $ nyereség felét felajánljam. Tegyük fel, hogy 330 000 dollárt adományozunk, főként az adományozó által javasolt alapunknak, de valószínűleg nekem is kell majd némi készpénzes adományt adományoznom jótékonysági célokra, mivel az adományozás a korrigált bruttó jövedelem 30%-ára korlátozódik, ha felértékelt vagyonrészeket adományozunk (amit én jobban szeretek tenni).

Marad 330 000 dollárunk. Tegyük fel, hogy 56 000 dollárral járulékot fizetek be az egyéni 401(k) rendszerembe, és a gyakorlat kedvéért tegyük fel, hogy ezek adóhalasztott járulékok.* Az adóköteles jövedelem így 274 000 dollárra csökkent.

De várjunk csak… van még más is!

Az adóreform legutóbbi fordulójával megvan ez az új, a 199A szakaszon alapuló minősített üzleti jövedelem 20%-os levonása.

Ebben az esetben a minősített üzleti jövedelmem (QBI) a fennmaradó 660 000 $ nyereség, mínusz az 56 000 $ adóhalasztott befektetések, azaz 604 000 $. Potenciálisan 120 800 USD levonást kaphatnék. A végső QBI-levonás azonban vagy a (QBI-levonás előtti) adóköteles jövedelem 20%-án vagy a QBI 20%-án alapul, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb.

Mivel a fenti adóköteles jövedelmemet 274 000 $-nak számították ki, és a 274 000 $ 20%-a 54 800 $, ennyit tudok majd levonni a 199A szakasz alapján. A levonás után 219 200 dollár adóköteles jövedelem után kell adót fizetnem.

A számokat a TaxCaster programba beillesztve 37 053 dollár szövetségi jövedelemadót kapok ebben a forgatókönyvben.

A munkaadó által fizetett rész nélkül a FICA-adó 15 922 dollár lenne a társadalombiztosításra és 21 365 dollár a Medicare-re (őket nem érdekli a nagylelkűségem), ami összesen 37 287 dollár FICA-adót jelent. Ennek a fele levonható lenne a szövetségi jövedelemadóból, és ez némileg módosítaná ezt a számítást, de ezt most hagyjuk ki ebből a gondolatmenetből.

Végül, ha a 219 200 dollár után befizetem az 5%-omat az államnak, akkor 10 960 dollár állami adót kapok.

Ezért, ha az oldal sokkal, de sokkal sikeresebb lett volna tavaly, akkor összesen 85 300 dollárnyi adóval tartoznék.

Ez a millió dolláros álombevétel 8,5%-át jelenti. A nagylelkűség kifizetődő!

*A jövedelem bizonyos szintjén lehet, hogy több értelme van az összes Roth-hozzájárulásnak, hogy teljes mértékben kihasználhassuk a Sec 199A levonás előnyeit. A White Coat Investor részletesen foglalkozik ezzel a számítással.

Jobb-e többet keresni?

Foglaljuk össze, mit tudtunk meg ezekről a fiktív, egymillió dollárt különböző időszakokban kereső egykeresős párokról.

• A 10 év alatt keresve a teljes adó körülbelül 100 000 dollár.
• Mikor 4 év alatt keresnek, a teljes adó körülbelül 205 000 dollár.
• Mikor 1 év alatt keresnek, a teljes adó körülbelül 365 000 dollár.

Míg a magasabb jövedelmek magasabb százalékkal adóznak, tény, hogy minél többet keresünk egy évben, annál több marad az év végén. Az évi 1 000 000 dollárt kereső párnak 10 év után több mint 6,5 millió dollár adózás utáni fizetése lenne.

Ezekben a példákban az első kb. 60 000 dollár egyértelműen a legértékesebb dollár, mivel a fizetendő adót a két gyerek után járó gyermekadó-jóváírás teljesen ellensúlyozza.

Amikor már a 37%-os adósávban vagy, és teljesen kiesik a gyermekadó-jóváírás, minden további keresett dollár körülbelül 58 centet eredményez a zsebedben.

Ez az egyszerűsített példa figyelmen kívül hagyja az alternatív minimumadót (AMT), amely ma már sokkal kevesebb embert érint, mint az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény előtt.

Ezekben a példákban teljesen világos a jövedelemadó-struktúránk progresszív jellege és az adott évben szerzett további dollárok csökkenő megtérülése.

Ezzel szemben a társadalombiztosítás finanszírozására létrehozott regresszív rendszert is láthatjuk. A 100 000 dollárt kereső házaspár majdnem annyit fizetett a társadalombiztosítás FICA-jára, mint az egymillió dollárt keresők. A Medicare-adó viszont egy progresszív adó, amelynek két szintje van.

Tízből tizenegyszer ugyanannyi munkáért magasabb fizetést fogadnék el. Amikor azonban rájössz, hogy talán valamivel több mint a felét tarthatod meg a megkeresett többletpénznek, ha már elérted egy szakorvos fizetését, a több munka a több jövedelemért már kevésbé vonzó.

Hogyan alkalmaztam ezeket az elveket a saját életemben

Személyesen a saját életemben is kihasználtam az adózás progresszív jellegét, amikor a pályafutásom utolsó két évében részmunkaidőben dolgoztam. Kiszámoltam, hogy azok a műszakok, amelyeket feladtam, 30%-kal kevesebb adót hoztak adózás után, mint azok a műszakok, amelyeket megtartottam.

A határadókulcsunk szerepét is figyelembe vettük, amikor eldöntöttük, hogy a feleségem a gyermekeink születése után dietetikusként fog-e dolgozni. Mivel tudtuk, hogy egy 40 000 dolláros fizetés csak talán 20 000-25 000 dollárral növelné a bevételünket, és figyelembe vettük a gyermekgondozás költségeit, a családunk számára nyilvánvaló volt a helyes döntés.

A kétorvosos háztartásoknak hasonló számításokkal kell szembenézniük. Amikor a munka stresszes és hosszú, és a gyerekek kétszer annyi időt töltenek a dadával, mint önök, a 200 000 dolláros fizetés felének megtartása sem tűnik olyan vonzónak. A TaxCaster segítségével mindig lefuttathatja a számokat az egyéni helyzete alapján.

Our 2019 Tax Return Released

For the financial voyeurs out there, I’ve revealed our 2019 1040 tax return line by line. We didn’t have a million dollars of income, but our total income exceeded half a million while our taxable income was less than half of that. See the full breakdown in our 2019 tax return reveal.