Az amerikai adótörvénykönyvet nem maga az adó teszi olyan bonyolulttá, hanem a megengedett levonások. A levonások széles skáláját használhatja fel, hogy csökkentse a fizetendő adókat, amikor vállalkozása növekszik. Ostobaság lenne nem kihasználni ezek közül annyit, amennyit csak lehet. Íme néhány a fontosabb adókedvezmények közül, amelyeket növekvő vállalkozása igénybe vehet:
Készülékvásárlások. Ha berendezéseket vásárol vállalkozása számára, a berendezés költségeinek egy részét levonhatja abban az évben, amikor a berendezést üzembe helyezte. A hatályos jogszabályok szerint a levonás nem haladhatja meg a vállalkozásából származó adóköteles jövedelmet. A berendezésvásárlásra vonatkozó levonásnak van egy abszolút korlátja is. Az aktuális évre vonatkozó korlátot az adószakértőjével tudja meg.
Üzleti költségek. A vállalkozás működtetésével kapcsolatos általános költségek, amelyekből levonást érvényesíthet, a következők: reklám, munkavállalói juttatások, biztosítás, jogi és szakmai szolgáltatások, telefon- és közüzemi szolgáltatások, bérleti díj, irodaszerek, bérek, szakmai egyesületek tagdíjai és üzleti kiadványok előfizetései.
Autóköltségek. A saját tulajdonában lévő és üzleti célokra használt gépkocsi esetében az IRS lehetővé teszi, hogy vagy levonja a tényleges, üzleti célú kiadásait, vagy pedig a standard mérfölddíjat igényelje, amely egy meghatározott összeget jelent, amelyet minden egyes megtett üzleti mérföld után levonhat. Az IRS általában minden évben módosítja a mértéket. A levonás kiszámításához szorozza meg az üzleti mérföldeket az adott évre vonatkozó standard mérföldtarifával. Adózási célból mindenképpen vezessen naplót az üzleti kilométereiről, valamint az üzleti célú parkolási díjak és útdíjak költségeiről, mert ezeket a költségeket is levonhatja.
A költségek tényleges költségalapú módszerrel történő nyomon követése esetén az IRS lehetővé teszi számos egyéb gépjármű-költség levonását, beleértve az értékcsökkenést, a benzint, a biztosítást, a tisztítást, a lízingdíjakat, a rendszeres karbantartást, a gumiabroncsokat és a személyi vagyonadót. Ha ezt a módszert alkalmazza, vezessen nyilvántartást autója költségeiről az év során, és szorozza meg ezeket a kiadásokat az üzleti céllal megtett összes kilométer százalékával.
Míg a szabványos kilométer-ráta használata egyszerűbb a nyilvántartás vezetése szempontjából, a tényleges költségek módszerével nagyobb levonást kaphat. Ha Ön mindkét módszer használatára jogosult, az IRS azt javasolja, hogy a levonást mindkét módszerrel határozza meg, hogy lássa, melyik ad nagyobb levonást. Csak győződjön meg arról, hogy részletes nyilvántartást vezetett a tényleges költségek módszerének alátámasztására.
Étkezési és reprezentációs költségek. Az üzleti étkezés és a reprezentációs költségek levonásához az esemény alatt, közvetlenül előtte vagy közvetlenül utána kell tárgyalnia az üzletről. A levonás a minősített költségek költségének 50 százalékára korlátozódik, és minden 75 dollárt elérő vagy meghaladó költségről bizonylattal kell rendelkeznie. Ha 75 USD-nél kevesebb egyéni reprezentációs költsége van, akkor a szükséges információkat rögzítheti egy költségszámla-könyvben, és nem kell aggódnia a bizonylatok megőrzése miatt. Jegyezze fel a kiadás okát, a költött összeget, a dátumokat, a helyszíneket és a vendéglátó személyeket.
Útiköltségek. Az üzleti úton felmerülő szokásos és szükséges utazási költségeket levonhatja. A feljegyzéseiben fel kell tüntetnie az egyes kiadások összegét, például az utazás, az étkezés és a szállás tekintetében. Ne felejtse el feljegyezni az indulás és visszatérés dátumát minden egyes utazásnál, az üzleti úton töltött napok számát, a város nevét, valamint az utazás üzleti okát vagy a várható üzleti hasznot. Tartsa számon az utazás során felmerülő takarítási és mosási költségeket, mert ezek is elszámolhatók.