Mielőtt 501(c)(3)-os szervezetté válna, kérelmeznie kell ezt a státuszt az Internal Revenue Service-nél (IRS). Egy vizsgáló ellenőrzi a kérelmét, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes szükséges űrlap hiánytalan és megfelel az IRS iránymutatásainak. Ha minden rendben van, és szervezete megfelel az IRS valamennyi követelményének, akkor kap egy megállapító levelet, amelyben jóváhagyják a kérelmét, és megállapítják, hogy rendelkezik 501(c)(3) státusszal. Amíg nem kapja meg ezt a levelet, addig nem működhet adómentes nonprofit szervezetként.
Az adómentes státusz kérelmezése
Amikor létrehoz egy nonprofit szervezetet, egy hosszú, de jótékony célú úton indul el. Az adómentes státusz lehetővé teszi vállalkozása számára, hogy az adók elkerülése révén hatékonyabban szolgálhassa a közösséget. Vállalkozása ezt a többletpénzt a közösségbe és a közjóba való visszaforgatásra fordíthatja. Ennek a státusznak a kérelmezése azonban ijesztő lehet, mivel rengeteg részletes információt kell megadnia. Bármilyen hiányos vagy pontatlan űrlap késedelmet okozhat a kérelem feldolgozásában.
Az Internal Revenue Code 501(c)(3) szakasza szerinti adómentesség elismerése iránti kérelem (1023-as űrlap) benyújtása az első lépés az adómentes státusz megszerzésében. Információkat kell szolgáltatnia a vállalkozás szerkezetéről és pénzügyeiről, valamint meg kell adnia az adómentesség konkrét célját. A lehetséges okok közé tartozik, hogy jótékonysági szervezet, egyház, iskola vagy más, a közösség javára létrehozott szervezet. A kérelem benyújtásakor díjat is kell fizetnie.
Meghatározó levelének átvétele és tárolása
Azt követően, hogy kitöltötte az 501(c)(3) státusz iránti kérelmét, megkezdődik a várakozás. Ez idő alatt az IRS vizsgálója felülvizsgálja a kérelmét és az Ön által benyújtott igazoló dokumentumokat. Ennek a személynek át kell vizsgálnia minden adatodat, és meg kell győződnie arról, hogy vállalkozásod megfelel az IRS 501(c)(3) iránymutatásainak. Ha a vizsgáló úgy ítéli meg, hogy a kérelmed rendben van, és a célod megfelel az adómentes státusznak, akkor kiállít egy megállapító levelet.
Ez a levél tartalmazza a megállapítás dátumát, és leírja az éves bevallások benyújtásával kapcsolatos kötelezettségeidet. Bár a minősített nonprofit szervezetek adómentesek, az IRS mégis megköveteli, hogy vállalkozása éves bevallásokat nyújtson be. Ön kitölti az Internal Revenue Code 501(c), 527 vagy 4947(a)(1) szakasza szerinti jövedelemadó-mentes szervezet bevallását (kivéve a magánalapítványokat) (990-es nyomtatvány), hogy beszámoljon éves bevételeiről, kiadásairól és vagyonáról.
A megállapító levele üzleti nyilvántartás. Mint ilyet, biztonságos és védett helyen kell tárolni. Amikor támogatásokra vagy banki díjak alóli mentességre pályázik, akkor kérhetik a határozólevél másolatát. Az éves bevallás benyújtásakor is be kell nyújtania egy másolatot.
A nonprofit szervezet létrehozása vagy meglévő vállalkozásának nonprofittá alakítása csodálatra méltó és jótékony lépés a közösség számára, de hosszadalmas kérelmezési folyamatot igényel. Ha megérti ezt a folyamatot, azt, hogy mit kell kitöltenie, és milyen dokumentumokat kell benyújtania, az segít abban, hogy kérelmét a lehető leggyorsabban megkapja és jóváhagyják. Ennek megértése nélkül az adómentes státusz iránti kérelem késedelmét vagy teljes elutasítását kockáztatja.