1. K. Mi az a PROBATE?
A. A hagyatéki eljárás az elhunyt személy hagyatékának rendezésére irányuló eljárás. Az elhunyt személy hagyatéka abból a vagyonból áll, amelyet az adott személy halálakor birtokolt. A hagyatéki eljárás során az örökhagyó vagyonát újraszállítják és a kijelölt kedvezményezett nevére teszik. Egy személy hagyatékát az elhunyt személy “lakóhelyén” (vagy törvényes tartózkodási helyén) hagyatéki eljárás alá vonják. A törvényes lakóhely azt a helyet jelenti, ahol az illető választójoggal rendelkezik, ahol állami jövedelemadót kell fizetnie, és ahol (szavakkal és tettekkel) otthonának tekinti. Amikor a bíróságok ezt próbálják meghatározni, gyakran azt vizsgálják, hogy egy személynek hol van otthona, hol van az autójának a címe és a forgalmi engedélye, hol adták ki a jogosítványát, és hol van bankszámlája.
2. K. KI FELELŐSSÉGES AZ ÖNMAGAM HAGYOMÁNYÁÉRT?
A. Ha Ön végrendelkezett, akkor abban a dokumentumban valószínűleg megnevezett egy ilyen személyt, akit végrehajtónak neveznek. Ha nincs végrendelete, a bíróság kijelöl valakit, általában egy családtagot, aki e célból az Ön hagyatékának kezelője lesz.
3. K. MELYEK AZ ÉN VÉGREHAJTÓM FELADATAI?
A. A végrehajtó feladatai megegyeznek a hagyatéki gondnok feladataival. Ezek közé tartoznak a következő kötelezettségek:
a. Megőrizni a hagyaték vagyonát és eszközeit;
b. Leltározni (vagy listát készíteni) a vagyontárgyakról;
c. Szükség szerint beszámolót vagy leltárt benyújtani a bíróságnak;
d. Fizeti az elhunyt adósságait és kiadásait (például temetési és temetési költségek, orvosi költségek és hitelkártyaszámlák;
e. Kifizetni az esetleges szövetségi vagy állami halálozási adókat; és
f. Felosztja a hagyatékot a végrendeletben megnevezett személyek között, vagy ha nincs végrendelet, a törvény által kijelölt örökösök között.
4. K. KI FIZETI EZT AZ EGÉSZETET?
A. Az Ön hagyatéka. Általában az Ön hagyatéka felelős minden adósságáért, számlájáért és kiadásáért. Ezeket ki kell fizetni, mielőtt a fennmaradó vagyontárgyakat az örökösei vagy a végrendelet szerinti kedvezményezettjei megkaphatják. Az Ön végrehajtójának nem kötelessége ezeket a költségeket saját zsebből kifizetni. Az Ön végrehajtójának elegendő vagyont kell felszabadítania az Ön vagyonából ahhoz, hogy lehetővé tegye e költségek kifizetését.
5. K. Ha valakinek a végrendeleti végrehajtójává neveznek ki, kapok-e fizetést?
A. Egy végrehajtó vagy egy vagyonkezelő — kérheti a bíróságtól, hogy engedélyezze a kifizetést:
a. A zsebből származó kiadásokért, például a postai bélyegekért, bankköltségekért és a kilométerekért; és
b.A végrehajtóként vagy vagyonkezelőként nyújtott szolgáltatásokért, kivéve, ha a végrendelet másként rendelkezik.
Az utóbbi kifizetés összege természetesen az elvégzett munka mennyiségétől, a hagyatékkal kapcsolatos munkával töltött időtől, a munka összetettségétől és a hagyaték nagyságától függően változik.
6. K. KELL-e a végrendelkezőmnek díjat fizetnie vagy kötelezvényt letennie a hagyatékom rendezéséhez?
A. Általában a végrehajtónak vagy a hagyatéki gondnoknak óvadékot kell letétbe helyeznie, ha a hagyatéki eljárás helye szerinti államon kívülről érkezik, vagy ha kiskorú gyermekek vagyonát kezeli. A végrendeletben le lehet mondani az óvadék letétbe helyezéséről. Az óvadék költségét a hagyaték viseli.
7. K. HOGYAN TÁJÉKOZTATJA AZ ÉRTESÍTŐM A HITELEZŐIMET?
A. A végrehajtó vagy a hagyatéki gondnok kötelessége, hogy közvetlenül, postai úton értesítse azokat a hitelezőket, akik az Ön halálának időpontjában ismertek. A végrehajtójának/adminisztrátorának emellett törvényes hirdetményt kell elhelyeznie a helyi újságban, amelyben tájékoztatja a hitelezőket az Ön haláláról. Ezt röviddel azután kell megtenni, hogy a bíróság kijelölte az Ön hagyatékának kezelésére a végrehajtót/adminisztrátort. Az újságban megjelenő hirdetménynek:
a. Meg kell adnia az elhunyt nevét, valamint a végrehajtó vagy a vagyonkezelő nevét és címét;
b. Négy héten keresztül hetente egyszer kell közzétenni azon a településen, ahol az elhunyt lakóhelye volt; és
c. Kimondja, hogy a hitelezők minden követelését a hirdetmény közzétételétől számított három hónapon belül kell benyújtani (más államokban eltérő határidők lehetnek ezekre a követelésekre, általában a hirdetmény közzétételétől számított három hónap).
Mihelyt ez megtörtént, a kiadó elkészíti a közzétételi nyilatkozatot, és ez bekerül a bírósági aktába. A végrehajtó vagy a vagyonkezelő a hagyatékból származó pénzeszközökből fizeti ki ezt a hirdetményt.
A legtöbb állam jogszabályai szerint nem kell kifizetni azokat a követeléseket, amelyeket ezen időszakon belül nem mutatnak be a végrehajtónak vagy a vagyonkezelőnek. Azokat a követeléseket, amelyeket érvényesnek tartanak, és amelyeket ezen időszakon belül benyújtanak, beleértve minden egyéb, a végrehajtó vagy a vagyonkezelő által ismert tartozást és költséget, a hagyatékban rendelkezésre álló pénzeszközökből kell kifizetni.
8. K. MELYEK AZOK A LELTÁRAK ÉS SZÁMLÁK, AMELYEKET VÉGREHAJTÓKÉNT VAGY HAGYOMÁNYKEZELŐKÉNT KELL BEADNOM?
A. Észak-Karolinát használva példaként, amikor először jelentkezik a Clerk’s Office-nál kinevezésért, ki kell töltenie egy előzetes leltárt. Ez azért van, hogy előzetes számadást vagy durva becslést adhasson a hagyatékban lévő vagyontárgyakról. A kinevezését követő első három hónapon belül be kell nyújtania egy 90 napos leltárt, amely az első hivatalos elszámolás az elhunyt hagyatékában lévő vagyontárgyakról – ingatlanok, személy- és tehergépkocsik, bútorok, bankszámlák, ékszerek stb. Amikor teljesen rendezte a hagyatékot, akkor benyújtja a végleges leltárt, amelyben a következőket sorolja fel:
a. A már benyújtott 90 napos leltárban szereplő teljes vagyon összege;
b. A hagyatékhoz a leltár benyújtása óta érkezett további vagyontárgyak (leírással és valós piaci értékkel);
c. A hagyaték által fizetett költségek, adósságok, adók és számlák; és
d. A hagyaték felosztása az örökösök között (hogyan és kinek).
Ha a hagyatéki gondnokká vagy végrehajtóvá válástól számított 12 hónapon belül nem fejezte be a hagyaték rendezését, akkor éves leltárt kell benyújtania, amely tartalmazza a fenti a, b és c pontokat. Egy egyszerű hagyaték általában egy év alatt lezárható.
9. K. BELEJUTHATOK AZ ELHALÁLT személy széfjébe?
A. Igen – a törvény előírja, hogy hozzáférhet annak a személynek a széfjéhez, akinek a hagyatékát rendezi, amennyiben Önt az érintett bank tisztviselője kíséri. Ekkor a banki tisztviselő felügyeli a széf felnyitását, leltározza a tartalmát, és a hagyatékhoz tartozó tartalmakat átadja Önnek megőrzésre. A leltárt iktatás céljából visszaküldik a jegyzői hivatalba.
10. K. HOGYAN KEZELEM AZ ELHALÁLT PÉNZÉT?
A. Először is hozzon létre egy hagyatéki számlát egy banknál, amint kinevezték végrehajtónak vagy vagyonkezelőnek. Ezt bármelyik helyi banknál elintézheti. A csekkek kinyomtatásáért, amelyeken az Ön neve és címe, az Ön címe (végrehajtó/adminisztrátor) és az elhunyt neve szerepel, csekkdíjat kell fizetnie. Egy külön számlával megakadályozhatja az Ön és a hagyaték pénzeszközeinek keveredését vagy “összekeveredését”. Ha ez megtörtént, akkor az elhunyt pénzeszközeit erre az elkülönített számlára befizetheti vagy átutalhatja. Egyes tételek, például a fizetési csekkek, a biztosítási díj visszatérítések vagy a munkavállalói haláleseti juttatások közvetlenül a hagyatéki számlára is befizethetők.
11. K. AZ ÉLETBIZTOSÍTÁSI FOLYAMATOK A HAGYATÉK RÉSZEI?
A. Adózási szempontból az életbiztosítási bevételek az adóköteles hagyaték részének számítanak, ha a kötvény az elhunyt tulajdonában volt. Az ilyen biztosításból származó bevételeket a hagyaték (állami és szükség esetén szövetségi) adóbevallásában kell elszámolnia. Másrészt csak a hagyatéknak fizetendő életbiztosítási bevételek szerepelnek a jegyzőhöz benyújtott hivatalos leltárban. Azok a kötvények és bevételek, amelyeket egyéni kedvezményezetteknek fizetnek ki, szerződés útján, a hagyatékon kívül, közvetlenül a megnevezett kedvezményezettre szállnak át.
12. K. HOGYAN KEZELIK AZ INGATLANOKAT – SZÜKSÉGES ÚJ BESZERZŐDÉS AZ ELHALÁLT által átadott földterületre?
A. Nem — az észak-karolinai törvények szerint az ingatlanok kedvezményezettjének nem kell új okiratot készíttetnie a hagyatékból a saját nevére. Ezt néhány más állam megköveteli, de Észak-Karolina nem.
Ezeken kívül tudnia kell, hogy minden olyan ingatlant, amelyet részben vagy egészben az elhunyt egy másik államban birtokolt, abban az államban külön kell hagyatéki eljárás alá vonni. Ezt néha “járulékos hagyatéki eljárásnak” nevezik, és gyakran szükséges ügyvédet fogadni (vagy legalábbis konzultálni vele) a második államban, hogy a földterületet az adott állam törvényei szerint megfelelően átadják a tervezett címzettnek.
A személyi vagyont csak az elhunyt törvényes lakóhelye szerinti államban kell hagyatéki eljárás alá vonni. Ez attól függetlenül igaz, hogy a személyes vagyon hol található a halál időpontjában. Ha például Jones törzsőrmester törvényes lakóhelye Észak-Karolina, de Floridában hal meg egy autóbalesetben, a nála Floridában lévő személyes vagyontárgyakat akkor is csak Észak-Karolinában kell hagyatéki eljárás alá vonni.
13. K. AMIKOR KIFIZETEM MINDEN ADÓT ÉS KÖLTSÉGET, ÉS LESZÁLLÍTOM AZ ÖNKÉNT ÁLLAPOTOT, HOGYAN ZÁRJAM LE A HAGYATÉKOT?
A. A lépések a következők:
- A szövetségi adóbevallásra csak akkor van szükség, ha az örökhagyó bruttó hagyatéka 2001-ben meghaladja a 675 000 dollárt. 2002-től 2006-ig ez az összeg növekszik, és 2006-ban eléri az 1 millió dollárt. Állami haláleseti adóbevallás csak akkor szükséges, ha szövetségi bevallást nyújtanak be.
- A következő lépés a hagyaték felosztása a törvényes örökösök (ha nincs végrendelet) vagy a kijelölt kedvezményezettek (ha végrendeletet hagytak jóvá) között. Minden örököstől vagy kedvezményezettől elismervényt kell beszereznie arról, hogy megkapták az elhunyt hagyatékából rájuk eső teljes részt (aláírva, dátummal és tanúval ellátva).
- A vagyon felosztása vagy felosztása után ezeket az elismervényeket a végleges leltárral együtt nyújtsa be a jegyzői hivatalhoz. Szüksége lesz továbbá érvénytelenített csekkekre vagy “kifizetett bizonylatokra” minden kifizetett költségről, díjról és számláról. Amint a hivatalvezető meggyőződött arról, hogy Ön minden vagyontárgyat és kiadást elszámolt, és megfelelően felosztotta a vagyontárgyakat és a vagyontárgyakat, a hagyatékot lezárják.
14. K. MI van, ha egyéb kérdéseim vannak?
A. Keressen fel egy jogsegélynyújtó ügyvédet vagy magánügyvédet. Ha idejében felkeres egy ügyvédet, az nem csak az Ön problémáját oldhatja meg, hanem egy jövőbeni problémát is megoldhat vagy elkerülhet, akár ebben, akár más, nem kapcsolódó témában. Jogsegélyszolgálatunk készséggel, készségesen és szívesen segít Önnek ezekben az ügyekben.
***
(Rev. 01/01)