Come funziona un conto di risparmio sanitario (HSA)?

Q. Come funziona un conto di risparmio sanitario?

A. Vorrebbe avere la possibilità di pagare le spese mediche con denaro al lordo delle tasse? E la possibilità di costruire risparmi per la pensione che possono essere utilizzati in qualsiasi momento – senza tasse o penalità – per pagare le spese mediche che si presentano lungo la strada? Preferite una copertura assicurativa sanitaria con una franchigia più alta e premi più bassi?

Un conto di risparmio sanitario (HSA) potrebbe essere proprio quello che vi ha ordinato il dottore. Usato saggiamente, questo approccio innovativo alla copertura sanitaria può fornire grandi vantaggi che potrebbero mantenere la tua vita personale e finanziaria sana.

Il conto di risparmio fornisce i fondi che usi per pagare le spese mediche o – se non hai bisogno di usarli – è un gruzzolo fruttifero che cresce nel tempo. La HDHP, nel frattempo, è la vostra rete di sicurezza nel caso in cui abbiate bisogno di una copertura catastrofica per spese mediche importanti.

Sembra troppo bello per essere vero? Bene, ricordate che state pagando un premio più basso per la vostra copertura assicurativa perché è un piano ad alta deducibilità che non copre altro che le cure preventive prima della franchigia. Se hai bisogno di vedere il dottore, pagherai l’intero conto (ridotto secondo le tariffe negoziate dal tuo piano sanitario con il dottore) se non hai ancora raggiunto la tua franchigia.

Contributi al tuo HSA

Aprire un HSA ti permette di pagare meno tasse sul reddito federale facendo depositi esentasse nel tuo conto ogni anno. La maggior parte degli stati (tutti tranne California, Alabama e New Jersey) offrono anche agevolazioni fiscali sui fondi depositati in questi conti.

I contributi possono essere fatti dall’individuo o dal proprietario del conto o da un datore di lavoro (o chiunque altro voglia contribuire per conto del proprietario del conto). Quando le persone contribuiscono con i propri fondi ad un HSA, non devono pagare l’imposta sul reddito su quei fondi. Il denaro è dedotto dal libro paga prima delle tasse, o dedotto dalle vostre tasse sul reddito sulla vostra dichiarazione dei redditi (potete dedurre i vostri contributi anche se prendete la deduzione standard e non fate la voce). E se un datore di lavoro contribuisce, il denaro non è tassato come reddito per il dipendente.

Non puoi più contribuire a un HSA una volta che sei iscritto a Medicare (anche se, per esempio, continui a lavorare e hai una copertura HDHP da un datore di lavoro, oltre a Medicare). Ma come descritto di seguito, puoi continuare a prelevare fondi esentasse dal tuo HSA dopo che ti sei iscritto a Medicare, finché usi il denaro per coprire le spese mediche out-of-pocket, compresi i premi Medicare.

Il limite di contributo 2019 è di $ 3.500 se hai una copertura individuale sotto il tuo HDHP, e $ 7.000 se il tuo HDHP copre anche almeno un altro membro della famiglia. Se hai avuto una copertura HDHP nel 2019 (anche se era solo a dicembre), hai tempo fino al 15 luglio 2020 per contribuire al tuo HSA per il 2019 (nota che questa è una scadenza estesa a causa della pandemia COVID-19; la scadenza è la scadenza della dichiarazione dei redditi per l’anno fiscale in questione, che generalmente cade il 15 aprile o molto vicino).

Per il 2020, il limite di contributo è di $3.550 se il tuo HDHP copre solo te stesso, e $7.100 se hai una copertura HDHP familiare.

Per il 2021, il limite di contributo aumenterà a $3.600 se il tuo HDHP copre solo te stesso, e $7.200 se copre almeno un membro aggiuntivo della famiglia.

Se hai 55 anni o più, puoi contribuire un extra di $1.000 all’anno (questo è ufficialmente chiamato un “contributo aggiuntivo” e spesso indicato come un contributo di recupero). Questo importo non è indicizzato; rimane costante a 1.000 dollari all’anno. Ed è importante capire che se due coniugi hanno più di 55 anni ciascuno, ognuno ha bisogno del proprio HSA per poter fare un contributo di recupero per ogni coniuge. Gli HSA sono di proprietà individuale, piuttosto che congiunta (sono come gli IRA a questo proposito). Quindi, anche se una coppia potrebbe avere una copertura HDHP familiare e fare l’intero contributo HSA familiare a un HSA ogni anno, l’HSA è in realtà a nome di un solo coniuge. Quindi il contributo catch-up per quel coniuge può essere fatto all’HSA esistente (portando l’importo massimo del contributo 2019 a un totale di $ 8.000, per esempio). Ma l’altro coniuge dovrà anche aprire un HSA per depositare gli altri $1.000 di contributo catch-up.

A partire dall’anno fiscale 2018, l’IRS ha accorciato il 1040 principale e ha spostato le cose che erano sul modulo principale su una serie di programmi. Così, mentre userete ancora il modulo 8889 per segnalare i vostri contributi e prelievi HSA, la deduzione dei contributi HSA (se ne avete diritto) sul modulo 1040 ora si trova sul prospetto 1. Ma nulla è cambiato circa l’idoneità per la deduzione stessa. Supponendo che tu faccia dei contributi HSA al netto delle tasse (cioè, non attraverso una deduzione in busta paga, dato che quelli sono già pre-tasse), potrai dedurli sul tuo 1040 ed evitare di pagare le tasse sul reddito sull’importo che hai contribuito.

Prelievi dal tuo HSA

Il denaro che depositi nel tuo HSA è tuo da ritirare in qualsiasi momento per pagare le spese mediche che non sono pagate dalla tua assicurazione sanitaria ad alta deducibilità o rimborsate da qualcun altro (quindi se hai una polizza dentistica che paga parte delle tue spese dentistiche, per esempio, puoi usare i tuoi fondi HSA solo per pagare la parte della tua fattura dentistica che devi pagare di tasca tua). Le HSA sono considerate parte dell’assistenza sanitaria guidata dal consumatore (CDHC), il che significa che tu controlli il piano, decidendo come spendere e investire quei dollari.

Le spese possono includere franchigie, copayments, coinsurance, cure visive e dentistiche, e altre spese mediche non coperte. E la gamma di servizi che si qualificano è ampia: Puoi usare il tuo HSA per pagare l’agopuntura, i servizi del chiropratico, o anche la medicina tradizionale cinese (tutto ciò per cui puoi usarlo è descritto nella Pubblicazione 502 dell’IRS). Dal 2011, tuttavia, gli individui non sono stati in grado di utilizzare denaro agevolato dalle tasse da un HSA per farmaci da banco che non sono prescritti da un medico.

È possibile ritirare i fondi nel momento in cui si sostiene la spesa medica, o in qualsiasi momento in futuro, a condizione che si sia già stabilito l’HSA quando la spesa è stata sostenuta (è necessario tenere una documentazione accurata in entrambi i casi, ma se si ha intenzione di aspettare dieci anni per rimborsarsi per una spesa medica, l’onere è su di voi per dimostrare che avete avuto la spesa e pagato di tasca propria, con fondi non HSA, e salvato le ricevute).

I membri della famiglia includono figli a carico o parenti qualificati. In altre parole, è chiunque faccia parte del tuo nucleo familiare fiscale – anche se non è coperto dalla tua HDHP.

Se sei abbastanza fortunato da non aver bisogno di prelevare dal conto per pagare le spese mediche, i tuoi fondi si accumulano di anno in anno e il tuo conto continua a crescere (compresi i rendimenti degli investimenti o gli interessi, a seconda di dove depositi i tuoi fondi HSA).

Anche se gli HSA forniscono un modo eccellente per pagare le spese mediche con fondi esenti da tasse (e per permettere a questi fondi di crescere esenti da tasse per molti anni o decenni), i prelievi che sono usati per qualcosa di diverso dalle spese mediche sono soggetti all’imposta sul reddito così come ad una penalità del 20 per cento.

Ma questa penalità viene eliminata una volta raggiunti i 65 anni. A quel punto, non c’è più una penalità per ritirare i fondi HSA e usarli per spese non mediche. Tuttavia, si pagherà l’imposta sul reddito su quei fondi. Ma puoi continuare a usare i tuoi fondi HSA completamente esenti da tasse dopo i 65 anni, purché tu prelevi denaro solo per coprire spese mediche qualificate. E una volta che hai 65 anni e sei iscritto a Medicare, puoi usare i tuoi fondi HSA per pagare i premi Medicare per la Parte B, Parte D, e Parte C (Medicare Advantage).

I piani qualificati HSA (HDHP) hanno deduzioni che devono essere almeno $ 1.400 per i single e $ 2.800 per le famiglie nel 2020. Questi importi saranno invariati per il 2021 (si noti che gli assicuratori possono ancora aumentare le franchigie dal 2020 al 2021, nonostante il fatto che le franchigie minime consentite non aumenteranno).

In aggiunta ai requisiti minimi di franchigia, gli HDHP hanno sempre avuto limiti su quanto alto possa essere il massimo out-of-pocket – a differenza del resto del mercato, che non ha avuto limitazioni del genere fino al 2014 quando la maggior parte dell’ACA è stata implementata. Per il 2020, come è stato il caso dal 2015, i limiti massimi di out-of-pocket per i piani qualificati HSA è inferiore al massimo out-of-pocket stabilito per tutti i piani sotto l’ACA. Per i piani qualificati HSA nel 2020, è di $ 6.900 per gli individui e $ 13.800 per le famiglie, in contrasto con le regole del mercato generale che limitano la spesa out-of-pocket a $ 8.150 per gli individui e $ 16.300 per le famiglie. Per il 2020, il limite massimo ammissibile out-of-pocket per HDHP sarà di $7.000 per un individuo e $14.000 per una famiglia (in contrasto con i limiti non-HDHP di $8.550 per un individuo e $17.100 per una famiglia).

HDHP sono solo autorizzati a coprire le cure preventive prima che la franchigia minima sia soddisfatta. Quindi un HDHP non si riferisce a qualsiasi piano sanitario con un’alta franchigia. Deve anche garantire che l’iscritto sia responsabile di tutti i costi di assistenza non preventiva fino a quando non ha soddisfatto una franchigia che è almeno pari alla franchigia minima HDHP stabilita dall’IRS. Così, per esempio, un piano con una franchigia individuale di 5.000 dollari non è un HDHP se copre anche le visite in ufficio con solo un copay prima che la franchigia sia soddisfatta. Ma l’IRS ha aggiunto una certa flessibilità in termini di ciò che conta come cura preventiva, e sta anche permettendo agli HDHP di coprire i test e i trattamenti COVID-19 prima della franchigia.

I conti di risparmio sanitario ottengono recensioni miste

Il paese è in gran parte diviso sulla questione se i conti di risparmio sanitario sono una saggia soluzione di copertura su larga scala – e se gli HSA aiutano o danneggiano il sistema sanitario della nazione.

I sostenitori degli HSA sostengono che le persone tendono ad essere più attente ai loro costi sanitari quando stanno pagando parte delle bollette da soli. Così, invece di andare da un medico per ogni tosse, taglio o crampo, gli utenti HSA avrebbero un incentivo ad essere meno spreconi con la loro spesa sanitaria, e forse anche a prendersi il tempo per fare acquisti in giro.

Dicono che l’effetto cumulativo sarà una nazione di consumatori di salute il cui comportamento abbasserebbe i costi sanitari, mentre inietta la concorrenza di prezzo e qualità nel mercato medico. E i vantaggi fiscali, dicono, potrebbero attirare i non assicurati in piani a basso costo e ad alta deducibilità, riducendo le fila dei non assicurati e forse anche spingendoli a stili di vita più sani.

I critici delle HSA sostengono che i conti di risparmio sanitario avvantaggiano i giovani e i sani, mentre quelli con problemi medici regolari o che sono più anziani possono finire per pagare di più se scelgono una combinazione HDHP/HSA, perché tendono a prosciugare i loro risparmi con spese mediche anticipate più frequenti.

Ma questo sarebbe vero per qualsiasi confronto tra piani a deducibilità più alta (generalmente favoriti da persone più sane) e piani a deducibilità più bassa. E vale anche la pena notare che le persone con esigenze mediche ad alto costo a volte finiscono meglio con una combinazione HDHP/HSA, perché i risparmi fiscali dall’HSA e i premi più bassi per l’HDHP sono sufficienti a più che compensare la franchigia più alta (e “alta franchigia” sta diventando un po’ un termine improprio, dal momento che le franchigie generali sono aumentate abbastanza rapidamente, risultando in HDHP che hanno franchigie che sono spesso comparabili alle franchigie su non-HDHP).

Un altro argomento è che l’opzione agevolata dalle tasse costituisce un rifugio fiscale per i ricchi, e che le famiglie a basso reddito non guadagnano abbastanza per beneficiare delle agevolazioni fiscali. Inoltre, gli scettici avvertono che molte persone con piani HSA – e specialmente i poveri – potrebbero essere riluttanti a spendere denaro dal loro conto di risparmio, anche per spese sanitarie necessarie. Anche se una riduzione della spesa per le cure non necessarie sarebbe benefica, è spesso difficile per un consumatore sapere quali cure sono necessarie e quali non sono necessarie, e lesinare sulle prime potrebbe portare a problemi più costosi in seguito.

Ma vale la pena notare che l’ACA richiede tutti i piani – compresi i piani qualificati HSA – per coprire alcune cure preventive senza condivisione dei costi. E l’IRS ha emesso una guida nel 2013 al fine di portare le regole di reddito HDHP in conformità con i requisiti dell’ACA. Così tutti i piani qualificati HSA (in vigore da gennaio 2014 in poi) coprono l’intera gamma di cure preventive raccomandate prima della franchigia.

L’iscrizione alle HDHP qualificate HSA è salita a 21,8 milioni di persone nel 2017, da 10 milioni di persone nel 2010 (più di tre quarti avevano una copertura HDHP fornita da un grande datore di lavoro nel 2017). Secondo i dati dell’America’s Health Insurance Plans (AHIP), l’iscrizione è cresciuta ad un tasso di circa il 15% all’anno dal 2011. I dati dell’AHIP indicano che 8 milioni di individui erano iscritti alle HSA nel 2009 e solo 3,2 milioni nel 2006. Non tutti questi iscritti contribuiscono a un HSA, ma sono idonei a farlo se vogliono.

Molte aziende, grandi e piccole, offrono queste politiche HDHP ai loro dipendenti, ma puoi anche acquistarle per conto tuo attraverso lo scambio nel tuo stato o direttamente da una compagnia di assicurazione sanitaria. Per le persone che acquistano la propria assicurazione, gli HDHP sono disponibili in quasi tutte le contee degli Stati Uniti.

HealthCare.gov ha introdotto piani standardizzati opzionali per il 2017, e per il 2018, hanno ampliato la selezione del piano standardizzato per includere un HDHP qualificato HSA. Ma nei Benefit and Payment Parameters per il 2019, HHS ha eliminato i piani standardizzati per il 2019, e ha invece incoraggiato gli assicuratori a offrire HDHP. L’agenzia vuole anche perseguire aggiustamenti alle informazioni di visualizzazione del piano su HealthCare.gov al fine di “promuovere la disponibilità di HDHP”, anche se nulla è stato incluso nel regolamento finale su come questo sarebbe stato realizzato.

HHS ha adottato lo stesso approccio per il 2020, cercando commenti su “modi in cui possiamo promuovere l’offerta e l’adozione di HDHP che possono essere abbinati a HSA” e per “modi per aumentare la visibilità di HDHP ammissibili a HSA su HealthCare.gov”. HHS ha notato che “prenderà in considerazione” anche se non ha fatto alcun cambiamento di regole per la visualizzazione HDHP su HealthCare.gov per il 2020, e non ha rivisitato la questione nei regolamenti del 2021. Ma chiaramente, HDHP e HSA sono un obiettivo per l’attuale amministrazione.

Fondi HSA: Dove dovreste tenerli?

Le compagnie di assicurazione sanitaria generalmente raccomandano una banca che gli assicurati possono usare per stabilire un HSA una volta che sono iscritti a una HDHP, ma gli iscritti sono liberi di scegliere qualsiasi depositario HSA che preferiscono.

Se vi iscrivete a un HSA attraverso il vostro datore di lavoro, avrete probabilmente bisogno di usare il depositario HSA che il vostro datore di lavoro seleziona per avere i vostri contributi pre-tasse dedotti dal libro paga e per ricevere qualsiasi contributo che il vostro datore di lavoro fa per vostro conto. Ma una volta che i fondi sono nel tuo conto, sei libero di trasferirli ad un altro depositario HSA se scegli di farlo.

Un lungo elenco di banche, cooperative di credito e società di intermediazione offrono conti per risparmiare e far crescere i fondi HSA nel tempo, quindi guardati intorno prima di selezionare un depositario HSA. I conti di risparmio includono una serie vertiginosa di opzioni. E le società di intermediazione offrono innumerevoli azioni, obbligazioni e fondi in cui investire con basse commissioni di trading, mentre altre possono avere scelte limitate, sono più costose e hanno commissioni nascoste (HSA Search è uno strumento utile che mostra le commissioni applicate da centinaia di depositari HSA, ma non è affatto una lista esaustiva di tutti i depositari HSA disponibili; controllate con la vostra banca, unione di credito o società di intermediazione per vedere cosa offrono per quanto riguarda gli HSA e quali commissioni applicano).

Louise Norris è un broker di assicurazione sanitaria individuale che scrive di assicurazione sanitaria e riforma sanitaria dal 2006. Ha scritto decine di opinioni e pezzi educativi sull’Affordable Care Act per healthinsurance.org. I suoi aggiornamenti sulla borsa sanitaria statale sono regolarmente citati dai media che coprono la riforma sanitaria e da altri esperti di assicurazione sanitaria.