Prima di diventare un’organizzazione 501(c)(3), è necessario fare domanda per questo status con l’Internal Revenue Service (IRS). Un esaminatore esamina la tua domanda per assicurarsi che tutti i moduli richiesti siano completi e conformi alle linee guida dell’IRS. Se tutto è in ordine e la tua organizzazione soddisfa tutti i requisiti dell’IRS, riceverai una lettera di determinazione che approva la tua domanda e dichiara che hai lo status di 501(c)(3). Finché non avrete questa lettera, non potrete operare come un’organizzazione no-profit esente da tasse.
Richiedere lo status di esente da tasse
Quando si crea un’organizzazione no-profit, si inizia una strada lunga ma caritatevole. Lo status di esenzione fiscale permette alla vostra azienda di operare in modo più efficiente nel servire la comunità evitando le tasse. La vostra azienda può usare questo denaro extra per reinvestire nella comunità e nel bene pubblico. Il processo di applicazione per questo status può essere scoraggiante, però, perché si richiede di fornire un sacco di informazioni dettagliate. Qualsiasi modulo incompleto o impreciso potrebbe causare un ritardo nell’elaborazione della vostra domanda.
Presentare una domanda per il riconoscimento dell’esenzione ai sensi della sezione 501(c)(3) dell’Internal Revenue Code (modulo 1023) è il primo passo per ottenere lo status di esenzione fiscale. Dovete fornire informazioni sulla vostra struttura aziendale e sulle vostre finanze, oltre a dichiarare uno scopo specifico per essere esentati dalle tasse. Possibili ragioni includono l’essere un ente di beneficenza, una chiesa, una scuola, o un’altra organizzazione istituita per il beneficio di una comunità. Dovete anche pagare una tassa quando presentate la vostra domanda.
Ricevere e conservare la vostra lettera di determinazione
Dopo aver completato la vostra domanda per lo status 501(c)(3), iniziate ad aspettare. Durante questo periodo, l’esaminatore dell’IRS esamina la vostra domanda e tutta la documentazione di supporto che avete presentato. Questa persona deve rivedere tutti i tuoi dettagli e assicurarsi che il tuo business si qualifichi secondo le linee guida dell’IRS 501(c)(3). Se l’esaminatore determina che la vostra domanda è in ordine e il vostro scopo si qualifica per lo status di esenzione fiscale, allora emette una lettera di determinazione.
Questa lettera include la data di determinazione e descrive le vostre responsabilità per la presentazione delle dichiarazioni annuali. Mentre le organizzazioni senza scopo di lucro qualificate sono esenti da tasse, l’IRS richiede ancora che la vostra attività presenti delle dichiarazioni annuali. Compilate un Return of Organization Exempt From Income Tax Under section 501(c), 527, or 4947(a)(1) of the Internal Revenue Code (except private foundations) (Form 990) per riportare il vostro reddito annuale, le spese e i beni.
La vostra lettera di determinazione è un documento aziendale. Come tale, deve essere conservata in un luogo sicuro e protetto. Quando fate domanda per sovvenzioni o esenzioni dalle tasse bancarie, potrebbero richiedere una copia della vostra lettera di determinazione. Dovete anche fornirne una copia quando presentate le vostre dichiarazioni annuali.
Creare un’organizzazione non profit o convertire il vostro business esistente in un non profit è un passo ammirevole e caritatevole per la vostra comunità, ma richiede un lungo processo di applicazione. Comprendere tale processo, cosa è necessario completare e quali documenti è necessario fornire aiuta a garantire che la vostra domanda sia ricevuta e approvata il più rapidamente possibile. Senza questa comprensione, si rischia un ritardo o un vero e proprio rifiuto della vostra domanda per lo status di esenzione fiscale.