1. Cos’è una Limited-Liability Company (LLC)?
2. Cos’è una LLC con un solo socio?
3. Cose da fare per un proprietario di una LLC con un solo socio
4. Elezione fiscale
5. Cos’è un EIN?
6. Altri motivi per ottenere l’EIN
Aggiornato il 4 novembre 2020:
Ci sono dei requisiti riguardanti l’EIN per le Single Member LLCs. Le LLCs a singolo membro di solito possono essere registrate sotto il SSN del proprietario, ma ci sono alcune circostanze in cui è necessario che l’azienda abbia una propria identificazione.
Che cos’è una società a responsabilità limitata (LLC)?
Una LLC è una struttura aziendale che offre agli imprenditori una protezione limitata, separando il proprietario dall’azienda. La creazione di una società a responsabilità limitata permette al proprietario di evitare la doppia tassazione, dato che è tassato solo a livello del proprietario. Una LLC offre una certa protezione della responsabilità che una partnership convenzionale non offre. Se hai una partnership LLC ma non vuoi che il tuo partner abbia voce in capitolo negli affari quotidiani, allora devi:
- Impostare la tua LLC come un’entità gestita dal manager. Questo significa che solo il manager designato ha l’autorità di dettare come questo business è gestito.
- Lista te stesso come membro (o agente) designato a gestire la società.
Cos’è una LLC con un solo membro?
Se sei l’unico membro di una LLC, l’IRS ti tratterà come una ditta individuale. Le LLC a socio unico sono tassate come una ditta individuale perché l’IRS riconosce questa struttura come una “entità non considerata”. Le LLC sono state create per offrire la protezione del proprietario in una partnership. Dato che questo tipo di entità è stato creato per le partnership, è necessario avere un partner per formare una LLC. I proprietari degli affari in una LLC sono conosciuti come membri. Mentre le LLC con un solo membro sono “entità non considerate”, ci sono circostanze in cui il proprietario ha bisogno di un EIN.
Se non volete rischiare che l’IRS caratterizzi il vostro business come una singola entità LLC, allora prendete un partner. Considerate di dare una piccola percentuale del vostro business ad un membro della famiglia o ad un amico intimo. L’IRS, e nella maggior parte delle circostanze, i tribunali considerano un’impresa come un’entità con un solo membro se il vostro unico partner è il vostro coniuge.
Non vi è richiesto di avere un EIN se siete il proprietario-operatore di un business basato sulla casa. Questo significa che tu gestisci il business e fornisci anche i servizi (un solopreneur). Basta designare il tuo business come una ditta individuale e l’IRS ti permetterà di usare il tuo numero di previdenza sociale invece di richiedere un EIN.
Cose da fare per un proprietario di una LLC con un solo socio
Se vuoi che l’IRS riconosca la tua LLC come un’entità aziendale per scopi fiscali:
- Scarica il modulo IRS 8832 (Entity Classification Election).
- Quando compilate il modulo, assicuratevi di optare per il trattamento fiscale aziendale.
Se siete considerati una “entità non considerata”, aggiungete il numero EIN della vostra LLC al vostro Schedule C sulla vostra dichiarazione dei redditi. Come LLC a socio unico, ricordate che siete un’azienda e dovreste tenere registri accurati e dettagliati proprio come una società dovrebbe fare.
Documenta:
- appunti delle riunioni.
- elementi di azione e le loro date di risoluzione.
- decisioni cruciali.
- Roscrizione aggiornata dei membri con voti e ruoli.
È fondamentale separare le transazioni aziendali da quelle personali. Mischiare i vostri fondi aziendali con i vostri fondi personali può avere delle serie implicazioni. Il tuo business è un’entità separata da te, il membro.
Taxation Election
LLCs hanno flessibilità nel modo in cui sono tassati perché non sono ufficialmente riconosciuti dal IRS. Ai fini fiscali, le LLC con un solo membro possono scegliere di essere riconosciute come corporazioni, partnership o imprese individuali. Tutte le LLC, comprese quelle con un solo membro, hanno bisogno di un EIN se sono elencate come una società o se hanno dipendenti. Se vendi la tua LLC, i nuovi proprietari non possono usare il tuo EIN, devono richiedere il proprio EIN dall’IRS.
Che cos’è un EIN?
L’IRS assegna un identificatore unico di nove cifre chiamato numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) alla tua attività. Un numero di identificazione del datore di lavoro è per un’azienda ciò che un numero di sicurezza sociale è per una persona. Se la tua azienda deve presentare una dichiarazione dei redditi, devi usare il suo EIN. Il tuo EIN è il modo in cui l’IRS tiene traccia dei registri fiscali della tua azienda.
Altri motivi per ottenere l’EIN
Per scopi fiscali, l’IRS tratta una società e il suo proprietario come due entità diverse. L’IRS tiene traccia delle attività di una società e delle sue dichiarazioni fiscali tramite il suo EIN. Non importa se si usa il proprio SSN o EIN si ricevono 1099-Misc reddito.
Se avete bisogno di aiuto per ottenere un EIN per un singolo membro LLC, è possibile pubblicare il vostro bisogno legale sul mercato di UpCounsel. UpCounsel accetta solo il top 5 per cento degli avvocati al suo sito. Gli avvocati su UpCounsel provengono da scuole di legge come Harvard Law e Yale Law e la media di 14 anni di esperienza legale, compreso il lavoro con o per conto di aziende come Google, Menlo Ventures, e Airbnb.