1. D. CHE COSA E’ IL PROBATO?
A. Il testamento è la procedura di liquidazione del patrimonio di una persona deceduta. Il patrimonio di una persona deceduta consiste nella proprietà che la persona possedeva al momento della morte. Il testamento reintesta i beni del defunto e li mette a nome del beneficiario designato. L’eredità di una persona è depositata nel “domicilio” (o residenza legale) della persona deceduta. La residenza legale è il luogo in cui una persona ha diritto di voto, è tenuta a pagare le tasse statali sul reddito e considera (attraverso parole e azioni) la sua casa. Quando i tribunali cercano di determinare questo, spesso guardano dove una persona possiede una casa, dove l’auto della persona è intitolata e registrata, dove viene rilasciata la patente di guida, e dove una persona ha conti bancari.
2. D. CHI È RESPONSABILE DELLA PROBATAZIONE DELLA MIA ESTATE? Se avete fatto un testamento, probabilmente avete nominato una tale persona, chiamata esecutore testamentario, in quel documento. Se non avete un testamento, il tribunale nominerà qualcuno, di solito un membro della famiglia, per essere l’amministratore del vostro patrimonio per questo scopo.
3. D. QUALI SONO I COMPITI DEL MIO ESECUTORE?
A. I doveri dell’esecutore testamentario sono gli stessi di quelli dell’amministratore. Essi includono gli obblighi di:
a. Salvaguardare la proprietà e i beni dell’eredità;
b. Inventariare (o fare una lista) dei beni;
c. Presentare conti o inventari al tribunale come richiesto;
d. Pagare i debiti e le spese del defunto (come le spese funerarie e di sepoltura, le spese mediche e le fatture della carta di credito;
e. Pagare qualsiasi tassa federale o statale sulla morte; e
f. Distribuire il patrimonio alle persone nominate nel testamento o, se non esiste un testamento, agli eredi come stabilito dalla legge.
4. D. CHI PAGA TUTTO QUESTO?
A. Il vostro patrimonio. In generale, il vostro patrimonio è responsabile di tutti i vostri debiti, conti e spese. Questi devono essere pagati prima che qualsiasi bene rimanente possa essere dato ai vostri eredi o ai vostri beneficiari secondo il testamento. Il vostro esecutore testamentario non ha il dovere di pagare queste spese di tasca propria. Il vostro esecutore testamentario deve rilasciare abbastanza beni per permettere il pagamento di queste spese.
5. D. Se vengo nominato come esecutore testamentario di qualcuno, vengo pagato? Un esecutore testamentario o un amministratore può chiedere al tribunale di autorizzare il pagamento:
a. Per le spese vive, come francobolli, spese bancarie e chilometraggio; e
b.Per i servizi resi come esecutore testamentario o amministratore, a meno che il testamento non disponga diversamente.
L’ammontare di quest’ultimo pagamento varia, naturalmente, a seconda della quantità di lavoro svolto, il tempo trascorso lavorando sull’eredità, la complessità del lavoro e le dimensioni dell’eredità.
6. D. IL MIO ESECUTORE DEVE PAGARE UNA TASSA O PRESENTARE UNA CAUZIONE PER REGOLARE LA MIA ESECUZIONE? Normalmente un esecutore testamentario o un amministratore dovrà pagare una cauzione se è al di fuori dello stato in cui si svolge la successione o se sta amministrando beni per figli minori. Un testamento può rinunciare al deposito di una cauzione. Il costo della cauzione è pagato dal patrimonio.
7. D. COME FA IL MIO ESECUTORE AD AVVISARE I MIEI CREDITORI? È dovere dell’esecutore testamentario o dell’amministratore notificare direttamente per posta tutti i creditori conosciuti al momento della Sua morte. Il Suo esecutore testamentario/amministratore deve anche mettere un avviso legale nel giornale locale per informare i creditori della Sua morte. Questo viene fatto poco dopo che il vostro esecutore testamentario/amministratore è stato nominato dal tribunale per gestire il vostro patrimonio. L’avviso sul giornale deve:
a. Indicare il nome del defunto e il nome e l’indirizzo dell’esecutore testamentario o dell’amministratore;
b. Essere pubblicato una volta alla settimana per quattro settimane nella località dove il defunto aveva la sua casa; e
c. Dichiarare che tutte le richieste dei creditori devono essere fatte entro tre mesi dalla pubblicazione dell’avviso (altri stati possono avere periodi diversi per queste richieste, di solito tre mesi dopo la pubblicazione dell’avviso).
Una volta fatto questo, l’editore prepara un Affidavit di pubblicazione e questo viene messo nel file del tribunale. L’esecutore testamentario o l’amministratore pagano questo avviso con i fondi dell’eredità.
Qualsiasi reclamo non presentato all’esecutore testamentario o all’amministratore entro questo periodo non deve essere pagato secondo la maggior parte delle leggi statali. Quei crediti che sono ritenuti validi e che sono presentati entro questo periodo, compresi eventuali altri debiti e spese note all’esecutore testamentario o all’amministratore, devono essere pagati con i fondi disponibili dell’eredità.
8. D. QUALI SONO LE VOCI E I CONTI CHE DEVO FARE COME ESECUTORE O AMMINISTRATORE?
A. Usando la Carolina del Nord come esempio, quando inizialmente si fa domanda all’Ufficio del Cancelliere per la nomina, è necessario compilare un inventario preliminare. Questo è per poter dare un resoconto preliminare o una stima approssimativa dei beni del patrimonio. Entro i primi tre mesi dalla nomina, è necessario presentare un inventario di 90 giorni, che è la prima contabilità formale dei beni del patrimonio del defunto – beni immobili, auto e camion, mobili, conti bancari, gioielli e così via. Quando si è completamente sistemato il patrimonio, si dovrà poi presentare un inventario finale, elencando quanto segue:
a. Importo dei beni totali come mostrato nell’Inventario dei 90 giorni che avete già depositato;
b. Ulteriori beni ricevuti dall’eredità dopo il deposito dell’inventario (con descrizione e valore di mercato);
c. Spese, debiti, tasse e conti pagati dall’eredità; e
d. Distribuzione dell’eredità agli eredi (come e a chi).
Se non si è completata la liquidazione dell’eredità entro 12 mesi dalla qualifica di amministratore o esecutore testamentario, si deve presentare un inventario annuale che mostri i punti a, b, e c, sopra. Un’eredità semplice di solito può essere chiusa in un anno.
9. D. Posso entrare nella cassetta di sicurezza del defunto? Sì – la legge prevede che Lei possa accedere alla cassetta di sicurezza della persona di cui sta regolando l’eredità, a condizione che Lei sia accompagnato da un funzionario della banca interessata. A quel punto, il funzionario della banca supervisionerà l’apertura della cassetta, farà l’inventario del contenuto e vi consegnerà il contenuto che appartiene all’eredità per la custodia. L’inventario viene restituito alla cancelleria per l’archiviazione.
10. D. Come gestisco i soldi del defunto?
A. Per prima cosa istituisca un conto corrente presso una banca non appena è stato nominato esecutore testamentario o amministratore. Potete organizzarlo in qualsiasi banca locale. C’è un piccolo costo per stampare gli assegni che mostrano il vostro nome e indirizzo, il vostro titolo (esecutore testamentario/amministratore) e il nome del defunto. Avere un conto separato impedisce il mescolamento dei propri fondi personali con quelli dell’eredità. Una volta fatto ciò, è possibile depositare o trasferire i fondi del defunto in questo conto separato. Alcune voci, come le buste paga, i rimborsi dei premi assicurativi o le indennità di morte dei dipendenti, possono essere depositate direttamente sul conto dell’eredità.
11. D. I proventi dell’assicurazione sulla vita fanno parte dell’eredità? Ai fini fiscali, i proventi dell’assicurazione sulla vita sono contati come parte del patrimonio imponibile se la polizza era di proprietà del defunto. È necessario contabilizzare i proventi di tale polizza sulla dichiarazione dei redditi (statale e, se necessario, federale) del patrimonio. D’altra parte, solo i proventi delle assicurazioni sulla vita pagabili all’eredità sono elencati negli inventari formali depositati presso il Cancelliere. Le polizze e i proventi pagabili ai singoli beneficiari passano per contratto, al di fuori dell’eredità, direttamente al beneficiario nominato.
12. D. Come viene gestita la proprietà immobiliare – è necessario un nuovo atto per il terreno che è passato dalla persona deceduta? No – secondo la legge della Carolina del Nord, il destinatario del bene immobile non deve avere un nuovo atto di proprietà a suo nome. Questo è richiesto da alcuni altri stati, ma non dal North Carolina.
Inoltre, dovreste sapere che qualsiasi proprietà immobiliare posseduta in parte o interamente dal defunto in un altro stato dovrà essere provata separatamente in quello stato. Questo è a volte chiamato “ancillary probate”, e spesso richiede l’assunzione di un avvocato (o almeno la consultazione con uno) nel secondo stato in modo che il terreno sia correttamente trasferito al destinatario previsto secondo le leggi di quello stato.
La proprietà personale è solo probata nello stato di residenza legale del defunto. Questo è vero indipendentemente da dove si trova la proprietà personale al momento della morte. Se, per esempio, il Sergente Jones è un residente legale del North Carolina ma muore in Florida in un incidente d’auto, la proprietà personale che ha con sé in Florida sarebbe comunque soggetta a prova solo nel North Carolina.
13. D. Una volta pagati tutti gli oneri e le spese e contabilizzati tutti i beni, come si chiude l’eredità? I passi sono i seguenti:
- Una dichiarazione dei redditi federale è necessaria solo quando il patrimonio lordo di un deceduto supera i 675.000 dollari nel 2001. Dal 2002 al 2006 l’importo aumenta e raggiunge 1 milione di dollari nel 2006. Una dichiarazione dei redditi statale non è richiesta se non viene presentata una dichiarazione federale.
- Il passo successivo è quello di distribuire il patrimonio tra gli eredi di diritto (se non c’è un testamento) o i beneficiari designati (se un testamento è stato ammesso in prova). Si dovrebbe ottenere una ricevuta da tutti gli eredi o beneficiari che dichiari che hanno ricevuto la loro intera quota del patrimonio del defunto (firmata, datata e testimoniata).
- Dopo aver distribuito o diviso la proprietà, presentare queste ricevute insieme all’inventario finale all’Ufficio del Cancelliere. Avrete anche bisogno di assegni annullati o “ricevute pagate” per tutte le spese, tasse e fatture che sono state pagate. Una volta che l’impiegato è soddisfatto che avete contabilizzato tutti i beni e le spese e che avete distribuito correttamente i beni e le proprietà, l’eredità sarà chiusa.
14. D. COSA FARE SE HO ALTRE DOMANDE?
A. Vedere un avvocato di assistenza legale o un avvocato privato. Visitare un avvocato in anticipo può non solo risolvere un problema che avete, ma può anche risolvere o evitare un problema in futuro, su questo o altri argomenti non correlati. Il nostro ufficio di assistenza legale è pronto, disponibile e capace di aiutarla in queste questioni.
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(Rev. 01/01)